30. Регулирование деятельности тнб по линии Базельского комитета по банковскому надзору. Принципы надзора за мбд в Конкордах Базельского комитета 1975 г. И 1983 г. Базель 1 и Базель 2.

Базельские принципы: в 1975 году представители G10 создали Базельский комитет по банковскому надзору. Поводом для создания Базельского комитета был крах крупного немецкого банка Bankhaus Herstalt. На тот момент национальные органы регулирования банковской деятельности осуществляли контроль и применяли надзорные меры только к банкам, работающим в данной стране.

Последняя треть ХХ столетия - широкомасштабное развитие транснационального бизнеса, в т.ч. в банковской сфере. Капитал переливался трансгранично, а регулировался только в рамках отдельных стран. Базельский комитет, разработавший принципы международного регулирования, был призван решить эти проблемы. Соглашения в рамках базельского комитета носят рекомендательный характер.

Конкордат (1975) - надзор над банковскими учреждениями должен находиться в совместной компетенции органов государства-происхождения и государства-пребывания. Ни одно банковское учреждение не должно избежать надзора. Надзор за ликвидностью - компетенция органов государства-пребывания. Обмен информацией между ЦБ должен быть свободным, открытым, честным и т.д. А также должны быть предусмотрены взаимные инспекции.

Базельским комитетом в 1988 году было разработано требование к собственному капиталу банка (Базель-1). Достаточность капитала стала рассчитываться по формуле: tier_1(Собственный капитал первого уровня) / Активы банка, взвешенные по уровню риска > 8%. У России = 10%.

В 2004 году были разработаны новые требования к собственному капиталу (Базель-2) - теперь банки должны рассчитывать операционные риски, должны использовать не свои расчеты, а расчеты независимых рейтинговых агентств. Рекомендует рассчитывать риски и учитывать активы не по универсальной шкале. В Базеле-2 также содержатся требования к расчету рисков деривативов.

В 1997 и 1999 годах были разработаны "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора", в т.ч. принцип консолидированного надзора, который наш ЦБ пока вести не в состоянии.

В ЕС были несколько директив:

• Признание лицензий;

• Деятельность банков из третьих стран;

• По контролю банка страной происхождения (органы которой могут ограничить деятельность банка в другой стране ЕС, например с целью защиты вкладчиков).

31. Органы банковского надзора в зарубежных странах. Понятие и расчет показателя достаточности капитала международно-оперирующего банка.

Надзор — форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности. Банковский надзор — это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

• типы банковских учреждений, подлежащих надзору; процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

• стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;

• порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничение банковских операций;

• обязательность аудиторских проверок;

• порядок назначения временной администрации по управлению банком; объявление банков неплатежеспособными.

Организационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием. В таких странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная система, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора:

• Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка;

• Департамент банковского надзора;

• Управление инспектирования коммерческих банков.

Свои полномочия органы надзора могут выполнять в процессе выдачи лицензий на банковскую деятельность; принятия решения об ограничении круга выполняемых операций; осуществления контроля за действующим банком. Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений. Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами. Независимый контроль — это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами. Расчет базы капитала

Капитал I порядка

• Собственный капитал (эмитированные акции, счет премий по акциям, нераспределенная при­быль)

• Гибридный собствен­ный капитал (бессрочные некумулятивные привиле­гированные акции)

• Без учета неаморти­зированного гудвилла

Капитал II порядка

• Гибридные долговые обязательства (кумуля­тивные привилегирован­ные акции)

• Субординированные дол­говые инструменты

• Резервы переоценки и общие резервы

• Ограничения по инст­рументам относимым к нижнему ярусу капитала II порядка по сравнению с верхним ярусом

Общий коэффициент адекватности капи­тала по стандарту БМР

• Сумма капиталов первого и второго по­рядка

• Ограничения по уровню капитала второ­го порядка, который можно использовать при расчете общего CAR

Расчет приближенных активов, взвешенных по риску

Балансовые риски

• Активы, отражен­ные в бухгалтерском ба­лансе (наличные сред­ства, ценные бумаги, кредиты и ссуды, про­чее)

• Каждый класс ак­тивов корректирует­ся на коэффициент оценки риска

• Сумма взвешенных по риску активов в каждом классе

Внебалансовые риски

• Условные требо­вания, конвертиро­ванные в эквивален­ты АBР с использо­ванием переводных коэффициентов

• Производные обязательства, конвертированные по формуле расчета эквивалента ABP

Рыночный риск

• Обязательства на ос­новании уровня потенциальных убытков за заданный период владения на заданном доверительном уровне

• Потребность в капи­тале на основании пока­зателя потенциальных убытков

• Потребность в капи­тале затем конвертируется в эквивалент ABP

Активы, взвешенные по риску

• Рассчитывается общий эквивалент акти­вов, взвешенных по риску

• Суммируются АBР по активам, отража­емым в бухгалтерском балансе, внебалансо­вым обязательствам и рыночному риску

Общий коэффициент адекватности капитала (САD по стандарту БМР)

• Разделить эквиваленты АBР на суммы капи­талов первого и второго порядка

• Общий коэффициент САR получается при суммировании коэффициентов капиталов I и II порядка