ИЗО 5 вариант контрольного задания
.doc
|
80 «Уставный капитал» |
|||
|
Дебет |
П |
Кредит |
|
|
|
С1=20000 |
||
|
Од =0 |
Ок=0 |
||
|
|
С2=20000 |
||
|
83 «Добавочный капитал» |
|||
|
Дебет |
П |
Кредит |
|
|
|
С1=7200 |
||
|
Од =0 |
Ок=0 |
||
|
|
С2=7200 |
||
|
84/2«Нераспределенная прибыль» |
|||
|
Дебет |
П |
Кредит |
|
|
|
С1=900 |
||
|
Од =0 |
Ок=0 |
||
|
|
С2=900 |
||
|
90 «Продажи» |
|||
|
Дебет |
П |
Кредит |
|
|
18) 3240 |
17) 21240 |
||
|
19) 15000 |
|
||
|
20) 3000 |
|
||
|
Од =21240 |
Ок=21240 |
||
|
|
С2=0 |
||
|
98/2 «Безвозмездные поступления» |
|||
|
Дебет |
П |
Кредит |
|
|
|
1) 10800 |
||
|
Од =0 |
Ок=10800 |
||
|
|
С2=10800 |
||
|
99 «Прибыли и убытки» |
|||
|
Дебет |
П |
Кредит |
|
|
|
20) 3000 |
||
|
Од =0 |
Ок=3000 |
||
|
|
С2=3000 |
||
Оборотно-сальдовая ведомость
Таблица 3
|
№, наименования счетов
|
Остатки на начало месяца (01.01.2009) |
Обороты за месяц |
Остатки на конец месяца (01.02.2009) |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 «Основные средства» |
28300 |
|
10800 |
|
39100 |
|
|
02 «Амортизация основных средств» |
|
9700 |
|
|
|
9700 |
|
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
|
|
10800 |
10800 |
|
|
|
10 «Материалы» |
2450 |
|
2550 |
4500 |
500 |
|
|
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» |
144 |
|
459 |
504 |
99 |
|
|
20 «Основное производство» |
1300 |
|
14025 |
14000 |
1325 |
|
|
43 «Готовая продукция» |
1650 |
|
14000 |
12000 |
3650 |
|
|
45 «Товары отгруженные» |
4150 |
|
12000 |
15000 |
1150 |
|
|
50 «Касса» |
940 |
|
3900 |
3900 |
940 |
|
|
51 «Расчетный счет» |
5170 |
|
21780 |
9984 |
16966 |
|
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|
944 |
3304 |
3009 |
|
649 |
|
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
|
1070 |
500 |
|
|
570 |
|
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
|
1654 |
3240 |
|
1586 |
|
69 «Расчеты по социальному страхованию» |
|
1130 |
1130 |
2025 |
|
2025 |
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
3900 |
3900 |
7500 |
|
7500 |
|
76/1 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами /Расчеты по имущественному и личному страхованию» |
740 |
|
|
540 |
200 |
|
|
80 «Уставный капитал» |
|
20000 |
|
|
|
20000 |
|
83 «Добавочный капитал» |
|
7200 |
|
|
|
7200 |
|
84/2 «Нераспределенная прибыль» |
|
900 |
|
|
|
900 |
|
90 «Продажи» |
|
|
21240 |
21240 |
|
|
|
98/2 «Безвозмездные поступления» |
|
|
|
10800 |
|
10800 |
|
99 «Прибыли и убытки» |
|
|
|
3000 |
|
3000 |
|
Итого |
44844 |
44844 |
122042 |
122042 |
63930 |
63930 |
На основании данных оборотно-сальдовой ведомости составляется бухгалтерский баланс.
Бухгалтерский баланс
Таблица 4
|
АКТИВ |
На начало месяца |
На конец месяца |
ПАССИВ |
На начало месяца |
На конец месяца |
|
I. Внеоборотные активы |
|
III. Капитал и резервы |
|
||
|
Основные средства (сч.01-сч.2) |
18600 |
29400 |
Уставной капитал (сч.80) |
20000 |
20000 |
|
Итого по I разделу |
18600 |
29400 |
Добавочный капитал (сч.83) |
7200 |
7200 |
|
II. Оборотные активы |
|
Нераспределенная прибыль (сч.84/2+ сч.99) |
900 |
3900 |
|
|
Запасы |
9550 |
6625 |
Итого по III разделу |
28100 |
31100 |
|
- материалы (сч.10) |
2450 |
500 |
IV Долгосрочные обязательства |
- |
- |
|
- затраты в незавершенном производстве (сч. 20) |
1300 |
1325 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
- готовая продукция и товары для перепродажи (сч.43) |
1650 |
3650 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (сч.66) |
1070 |
570 |
|
- товары отгруженные (сч.45) |
4150 |
1150 |
Кредиторская задолженность |
5974 |
11760 |
|
НДС по приобретенным ценностям (сч.19) |
144 |
99 |
- расчеты с поставщиками (сч.60) |
944 |
649 |
|
Прочие оборотные активы (сч.76/1) |
740 |
200 |
-расчеты с органами социального страхования (сч.69) |
1130 |
2025 |
|
Денежные средства |
6110 |
17906 |
- расчеты с персоналом по оплате труда (сч.70) |
3900 |
7500 |
|
- касса (сч.50) |
940 |
940 |
- расчеты с бюджетом по НДС (сч.68) |
- |
1586 |
|
- расчетные счета (сч.51) |
5170 |
16966 |
Безвозмездные поступления (сч.98/2) |
- |
10800 |
|
Итого по II разделу |
16544 |
24830 |
Итого по V разделу |
7044 |
23130 |
|
Баланс |
35144 |
54230 |
Баланс |
35144 |
54230 |
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
|
Основные средства |
120 |
18600 |
28400 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|
Отложенные финансовые активы |
145 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
18600 |
28400 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2450 |
500 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
1300 |
1325 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1650 |
3650 |
|
товары отгруженные |
215 |
4150 |
1150 |
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
144 |
99 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
740 |
200 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
Денежные средства |
260 |
6110 |
17906 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
16544 |
24830 |
|
БАЛАНС |
300 |
35144 |
54230 |
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного |
На конец отчетного |
||||||||||||||||||
|
показателя |
года |
периода |
|||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||||||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
Уставный капитал |
|
|
|
410 |
20000 |
20000 |
|||||||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
Добавочный капитал |
|
|
420 |
7200 |
7200 |
||||||||||||||||
|
Резервный капитал |
|
|
430 |
|
|
||||||||||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|||||||||||||||||
|
Целевое финансирование |
450 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
900 |
3900 |
||||||||||||||||||
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
28100 |
31100 |
||||||||||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
Займы и кредиты |
|
|
|
510 |
|
|
|||||||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
||||||||||||||||||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
||||||||||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
Займы и кредиты |
|
|
|
610 |
1070 |
570 |
|||||||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
|
|
620 |
|
|
||||||||||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
944 |
649 |
|||||||||||||||||
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
3900 |
7500 |
|||||||||||||||||
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
1130 |
2025 |
|||||||||||||||||
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
|
1586 |
|||||||||||||||||
|
|
прочие кредиторы |
625 |
|
|
|||||||||||||||||
|
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
|
|
640 |
|
10800 |
||||||||||||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
650 |
|
|
||||||||||||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
660 |
|
|
||||||||||||||||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
7044 |
23130 |
||||||||||||||||||
|
БАЛАНС |
700 |
35144 |
54230 |
||||||||||||||||||
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
Арендованные основные средства |
910 |
|
|
||||||||||||||||||
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
|||||||||||||||||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Обеспечение обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Обеспечение обязательств и платежей выданные |
960 |
|
|
||||||||||||||||||
|
Износ жилищного фонда |
|
|
|
970 |
|
|
|||||||||||||||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других |
|
|
|
||||||||||||||||||
|
аналогичных объектов |
|
|
|
980 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
|
|
|
|
990 |
|
|
||||||||||||||