ИЗО 5 вариант контрольного задания

№ хоз. операции

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Наименование счетов

Вид счета

Изменение на счете

Вид операции

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Акт приемки-передачи основных фондов

Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости.

Ставим на баланс.

10800

08

98/2

«Вложения во внеоборотные активы»

«Безвозмездные поступления»

А/П

+/+

III

01

08

«Основные средства»

«Вложения во внеоборотные активы»

А/А

+/-

I

2

Выписка банка с расчетного счета

Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)

1150

68

51

«Расчеты по налогам и сборам»

«Расчетный счет»

П/А

-/-

IV

3

Выписка банка с расчетного счета

Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения

1130

69

51

«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

«Расчетный счет»

П/А

-/-

IV

4

Выписка банка с расчетного счета

Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработной платы

3900

50

51

«Касса»

«Расчетный счет»

А/А

+/-

I

5

Расчетно-платежная ведомость

Выдана заработная плата персоналу

3900

70

50

«Расчеты с персоналом по оплате труда»

«Касса»

П/А

-/-

IV

6

Приходные ордера и счета-фактуры

Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам без НДС

2550

10/1

60

«Сырье и материалы»

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

А/П

+/+

III

7

Приходные ордера и счета-фактуры

Начислен НДС по поступившим материалам (18% от покупной стоимости)

НДС=18%*2550=459

459

19

60

«Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

А/П

+/+

III

1

2

3

4

5

6

7

8

9

8

Лимитные карты

Переданы материалы в цех для производства готовой продукции

4500

20

10

«Основное производство» «Материалы»

А/А

+/-

I

9

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим)

7500

20

70

«Основное производство»

«Расчеты с персоналом по оплате труда»

А/П

+/+

III

10

Справка бухгалтерии

Произведены начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (27%)

=27%*7500= 2025

2025

20

69

«Основное производство»

«Расчеты по социальному страхованию»

А/П

+/+

III

11

Накладные

Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости

14000

43

20

«Готовая продукция»

«Основное производство»

А/А

+/-

I

12

Отгрузочные накладные

Отгружена готовая продукция комиссионерам по фактической себестоимости

12000

45

43

«Товары отгруженные»

«Готовая продукция»

А/А

+/-

I

13

Выписка банка с расчетного счета

Перечислено поставщикам за материалы с р/с (стоимость материалов + НДС)

3304

60

51

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

«Расчетный счет»

П/А

-/-

IV

14

Справка бухгалтерии

Списан НДС, уплаченный по приобретенным ценностям на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС

=(3304/1,18)*18= 504

504

68

19

«Расчеты по налогам и сборам»

«Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

П/А

-/-

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

15

Выписка банка с расчетного счета

Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам

500

66

51

«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

«Расчетный счет»

П/А

-/-

IV

16

Выписка банка с расчетного счета

Поступило на расчетный счет от дебиторов

540

51

76/1

«Расчетный счет»

«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами/Расчеты по имущественному и личному страхованию»

А/А

+/-

I

17

Выписка банка с расчетного счета

Зачислена на расчетный счет выручка от реализации

Всего: в т.ч.

НДС = (21240/1,18)*18%=3240

21240

51

90/1

«Расчетные счета»

«Продажи/Выручка от реализации»

А/П

+/+

III

18

Справка бухгалтерии

Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации продукции, подлежащий перечислению в бюджет

3240

90/3

68

«Продажи/Налог на добавленную стоимость»

«Расчеты по налогам и сборам»

П/П

-/+

II

19

Справка бухгалтерии

Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию

15000

90/2

45

«Продажи /Себестоимость продаж»

«Товары отгруженные»

П/А

-/-

IV

20

Справка бухгалтерии

Получена прибыль от реализации продукции. (см.сч. 90 "Продажи")

Фин. результат = 21240-(15000+3240)=3000

3000

90

99

«Продажи»

«Прибыли и убытки»

П/П

-/+

II

Наименование раздела баланса

Наименование счетов

№ счета

Сумма

Внеоборотные активы

Основные средства

01

28300

Внеоборотные активы

Амортизация основных средств

02

9700

Оборотные активы

Материалы

10

2450

Оборотные активы

НДС по приобретенным ценностям

19

144

Оборотные активы

Основное производство

20

1300

Оборотные активы

Готовая продукция

43

1650

Оборотные активы

Товары отгруженные

45

4150

Оборотные активы

Касса

50

940

Оборотные активы

Расчетные счета

51

5170

Краткосрочные обязательства

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

944

Краткосрочные обязательства

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

1070

Краткосрочные обязательства

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69

1130

Краткосрочные обязательства

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

3900

Актив с прочими дебиторами

Расчеты с разными дебиторами

76/1

740

Капитал и резервы

Уставной капитал

80

20000

Капитал и резервы

Добавочный капитал

83

7200

Капитал и резервы

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84/2

900

ИТОГО

89688

01 «Основные средства»

Дебет

А

Кредит

С₁=28300

1) 10800

Од=10800

Ок=0

С₂=39100

02 «Амортизация основных средств»

Дебет

П

Кредит

С₁=9700

Од=0

Ок=0

С₂=9700

08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет

А

Кредит

1) 10800

1) 10800

Од =10800

Ок=10800

С₂=0

20 «Основное производство»

Дебет

А

Кредит

С₁=1300

8) 4500

11) 14000

9) 7500

10) 2025

Од=14025

Ок=14000

С₂=1325

10 «Материалы»

Дебет

А

Кредит

С₁=2450

6) 2550

8) 4500

Од =2550

Ок=4500

С₂=500

19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет

А

Кредит

С₁=144

7) 459

14) 504

Од =459

Ок=504

С₂=99

43 «Готовая продукция»

Дебет

А

Кредит

С₁=1650

11) 14000

12) 12000

Од=14000

Ок=12000

С₂=3650

45 «Товары отгруженные»

Дебет

А

Кредит

С₁=4150

12) 12000

19) 15000

Од=12000

Ок=15000

С₂=1150

50 «Касса»

Дебет

А

Кредит

С₁=940

4) 3900

5) 3900

Од =3900

Ок=3900

С₂=940

51 «Расчетный счет»

Дебет

А

Кредит

С₁=5170

16) 540

2) 1150

17) 21240

3) 1130

4) 3900

13) 3304

15) 500

Од =21780

Ок=9984

С₂=16966

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

П

Кредит

С₁=944

13) 3304

6) 2550

7) 459

Од =3304

Ок=3009

С₂=649

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

П

Кредит

С₁=1070

15) 500

Од =500

Ок=0

С₂=570

68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

П

Кредит

2) 1150

18) 3240

14) 504

Од =1654

Ок=3240

С₂=1586

69 «Расчеты по социальному страхованию»

Дебет

П

Кредит

С₁=1130

3) 1130

10) 2025

Од =1130

Ок=2025

С₂=2025

70 «Расчеты с персоналом по оплате»

Дебет

П

Кредит

С₁=3900

5) 3900

9) 7500

Од =3900

Ок=7500

С₂=7500

76/1 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (Расчеты по имущественному и личному страхованию)»

Дебет

А

Кредит

С₁=740

16) 540

Од =0

Ок=540

С₂=200