№

Содержание

Документ

Сумма

Изменение

Вид операции

корреспонденция

Д/К

1

поступили безвозмездно основные средства

Договор дарения

10100

доходы будущих периодов 98

П

+

III

К98

вложения во необоротные активы 08

А

+

Д08

2

перечислен с расчетного счета налог на прибыль (авансовый платеж)

Выписка банка р/сч. Платежа поручителя

1300

расчетный счет 51

А

-

IV

К51

расчеты по налогам и сборам 68

П

-

Д68

3

погашена задолженность органам социального страхования

Выписка банка с р/с

1210

расчетный счет 51

А

-

IV

К51

расчеты с органами соц. страха 69

П

-

Д69

4

поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

Выписка р/сч чек. знач. ПКО

4100

касса 50

А

+

I

Д50

расчетный счет 51

А

-

К51

5

выдана из кассы заработная плата

Рассчетно-платежная ведомость

4100

касса 50

А

-

IV

К50

расчеты по оплате труда 70

П

-

Д70

6

поступили материалы от поставщика по покупным ценам. Расчет не произведен

Накладные приходские ордера, счет поставщика

1160

материалы 10

А

+

III

Д10

расчеты с поставщиками и подрядчиками 60

П

+

К60

7

начислен НДС по приобретенным ценностям

Счет- фактур, книга покупок

208,8

НДС 19

А

+

III

Д19

расчеты с поставщиками и подр. 60

П

+

К60

8

переданы материалы в производство

Лимитно -заключительная карта (ЛЗК)

1900

материалы 10

А

-

I

К10

основное производство 20

А

+

Д20

9

начислена заработная плата производственным рабочим

Рассчетно - платежная ведомость

8000

основное производство 20

А

+

III

Д20

расчеты по оплате труда 70

П

+

К70

10

произведены начисления на заработную плату производственным рабочим в пользу органов социального страхования=26%*8000=2080

Расчет бухгалтера

2080

расчеты с органами соц. страха 69

П

+

III

К69

основное производство 20

А

+

Д20

11

из производства поступила на склад готовая продукция

Сдаточные накладные

12500

основное производство 20

А

-

I

К20

готовая продукция 43

А

+

Д43

12

отгружена готовая продукция

Отгрузочные накладные

10000

готовая продукция 43

А

-

I

К43

товары отгруженные 45

А

+

Д45

13

перечислено с расчетного счета поставщикам

Выписка банка с р/с

1180

расчетный счет 51

А

-

IV

К51

расчеты с поставщиками и подр. 60

П

-

Д60

14

списан НДС по приобретенным материалам на уменьшение задолженности бюджета

Расчет бухгалтера

180

НДС 19

А

-

IV

К19

расчеты по налогам и сборам 68

П

-

Д68

15

погашена задолженность по краткосрочному кредиту

Выписка кредита

1000

расчетный счет 51

А

-

IV

К51

расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66

П

-

Д66

16

поступило на расчетный счет от дебиторов

Выписка от дебиторов

250

расчетный счет 51

А

+

I

Д51

расчеты с дебиторами 76/1

А

-

К76/1

17

зачислена на расчетный счет выручка от продажи продукции

Выписка банка

24780

расчетный счет 51

А

+

III

Д51

продажи 90

П

+

К90

18

списаны товары отгруженные по фактической себестоимости на реализацию

Справка бух. учёта (договор)

12700

товары отгруженные 45

А

-

IV

К45

продажи 90

П

-

Д90

19

начислен НДС как подлежащий перечислению в бюджет

Счет –фактура

3780

расчеты по налогам и сборам 68

П

+

II

К68

продажи 90

П

-

Д90

20

получена прибыль от реализации продукции

Справка бухгалтерии

24780

выручка 90

П

+

II

Д90

прибыли и убытки 99

П

-

К99

12700

Себест-ть продаж90/2

Прибыть/убыток от продаж90/9

А

П

-

-

IV

Д 90/9

К 90/2

3780

Налог на добавленнуюстоимость90/3

Прибыль/убыток опродаж90/9

А

П

-

-

-

IV

Д90/9

К90/3

8300

Прибыли и убытки 99

Прибыль/убыток от продаж90/9

П

П

+

-

Д 90/0

К 99

II

К 99

№ счета

Наименование счетов

№ счета

Сумма

Внеоборотные активы

Основные средства

01

18000

Внеоборотные активы

Амортизация основных средств

02

5400

Оборотные активы

Материалы

10

840

Оборотные активы

НДС по приобретенным ценностям

19

90

Оборотные активы

Основное производство

20

620

Оборотные активы

Готовая продукция

43

780

Оборотные активы

Товары отгруженные

45

4150

Оборотные активы

Касса

50

310

Оборотные активы

Расчетные счета

51

5300

Краткосрочные обязательства

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

590

Краткосрочные обязательства

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

1190

Краткосрочные обязательства

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69

1210

Краткосрочные обязательства

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

4100

Актив с прочими дебиторами

Расчеты с разными дебиторами

76/1

400

Капитал и резервы

Уставной капитал

80

14000

Капитал и резервы

Добавочный капитал

83

2700

Капитал и резервы

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84/2

1300

ИТОГО

60980

Дебет А Кредит

1) 10100 К98

Оборот = 10100

Оборот = 0

С₂ = 10100

68/1 «Расчеты по налогам и сборам»

51 «Расчетный счет»

Дебет А Кредит

С₁ = 5300

2) 1300 Д68

3) 1210 Д69

4) 4100 Д 50

13) 1180 Д 60

15) 1000 Д 66

16)250 К 76/1

17) 24780 К 90/1

Оборот = 25030

Оборот =8790

С₂ = 21540

Дебет А Кредит

С₁ = 310

5) 4100 Д 70

4) 4100 К 51

Оборот = 4100

Оборот = 4100

С₂ = 310

Дебет А Кредит

С₁ = 840

8) 1900

6) 1160

Оборот = 1160

Оборот = 1900

С₂ = 100

Дебет А Кредит

С₁ = 90

14) 180 Д 68

7) 208,8 К 60

Оборот = 208,8

Оборот = 180

С₂ = 118,8

Дебет А Кредит

С₁ = 620

11) 12500 Д 43

8) 1900 К 10

9) 8000 К 70

10) 2080 к69

Оборот = 11980

Оборот = 12500

С₂ = 100

Дебет А Кредит

С₁ = 780

12) 10000 Д 45

11)12500 К 20

Оборот = 12500

Оборот = 10000

С₂ = 3280

Дебет А Кредит

С₁ = 4150

18) 12700 Д 90/ 2

12) 10000 К 43

Оборот =10000

Оборот = 12700

С₂ = 1450

Дебет А Кредит

С₁ = 400

16) 250 Д 51

Оборот = 0

Оборот = 250

С₂ = 150

Дебет А Кредит

С₁ = 0

20а)24780

20б) 12700

20в) 3780

20г) 8300

Оборот = 24780

Оборот = 24780

С₂ = 0

Дебет П Кредит

С₁ = 0

1) 10100 Д 08

Оборот = 0

Оборот = 10100

С₂ = 10100

Дебет П Кредит

14) 180 К 19

С₁ = 0

19) 3780 Д 90/3

Оборот = 180

Оборот = 3780

С₂ = 3600

Дебет П Кредит

3)1210 к 51

С₁ = 1210

10) 2080 Д 20

Оборот =1210

Оборот = 2080

С₂ = 2080

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам»

99 «Прибыль и убыток»

Дебет П Кредит

С₁ =14000

Оборот = 0

Оборот = 0

С₂ = 14000

Дебет П Кредит

С₁ = 2700

Оборот = 0

Оборот = 0

С₂ = 2700

Дебет П Кредит

С₁ = 5400

Оборот = 0

Оборот = 0

С₂ = 5400

Дебет П Кредит

С₁ = 1300

Оборот = 0

Оборот = 0

С₂ = 1300