Примітка: НомерВаріанта – це Ваш номер за списком у журналі

Аналіз складу та структури доходів готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

Аналіз складу та структури доходів готелю

структура

№

Показники

='кнопкова форма'!E2

='кнопкова форма'!F2

відхилення(+, -)

='кнопкова форма'!E2

='кнопкова форма'!F2

відхилення(+, - )

тис грн.

тис грн.

сума

%

%

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3

7

8

9=8-7

1

Дохід (виручка) від реалізації послуг, всього

=СУММ(C8:C10)

=СУММ(D8:D10)

=ЕСЛИ(И(C6>0;D6>=0);D6-C6; ЕСЛИ(И(C6=0;D6>0);D6; ЕСЛИ(И(C6>0;D6=0);-C6;"-")))

=ЕСЛИ(И(C6>0;D6>=0);E6/C6;"-")

=C6/C$19

=D6/D$19

=H6-G6

у тому числі:

надання послуг розміщення

='вв інф '!B2

='вв інф '!C2

=ЕСЛИ(И(C8>0;D8>=0);D8-C8; ЕСЛИ(И(C8=0;D8>0);D8; ЕСЛИ(И(C8>0;D8=0);-C8;"-")))

=ЕСЛИ(И(C8>0;D8>=0);E8/C8;"-")

=C8/C$19

=D8/D$19

=H8-G8

надання додаткових послуг

='вв інф '!B3

='вв інф '!C3

= ЕСЛИ(И(C9>0;D9>=0);D9-C9; ЕСЛИ(И(C9=0;D9>0);D9; ЕСЛИ(И(C9>0;D9=0);-C9;"-")))

=ЕСЛИ(И(C9>0;D9>=0);E9/C9;"-")

=C9/C$19

=D9/D$19

=H9-G9

ресторан

='вв інф '!B4

='вв інф '!C4

=ЕСЛИ(И(C10>0;D10>=0);D10-C10; ЕСЛИ(И(C10=0;D10>0);D10; ЕСЛИ(И(C10>0;D10=0);-C10;"-")))

=ЕСЛИ(И(C10>0; D10>=0);E10/C10;"-")

=C10/C$19

=D10/D$19

=H10-G10

2

інші операційні доходи, всього

=C13+C14

=D13+D14

=ЕСЛИ(И(C11>0;D11>=0);D11-C11; ЕСЛИ(И(C11=0;D11>0);D11; ЕСЛИ(И(C11>0;D11=0);-C11;"-")))

=ЕСЛИ(И(C11>0; D11>=0);E11/C11;"-")

=C11/C$19

=D11/D$19

=H11-G11

у тому числі:

оренда нежитлових приміщень

='вв інф '!B5

='вв інф '!C5

=ЕСЛИ(И(C13>0;D13>=0);D13-C13; ЕСЛИ(И(C13=0;D13>0);D13; ЕСЛИ(И(C13>0;D13=0);-C13;"-")))

=ЕСЛИ(И(C13>0;D13>=0);E13/C13;"-")

=C13/C$19

=D13/D$19

=H13-G13

оренда актового залу

='вв інф '!B6

='вв інф '!C6

=ЕСЛИ(И(C14>0;D14>=0);D14-C14; ЕСЛИ(И(C14=0;D14>0);D14; ЕСЛИ(И(C14>0;D14=0);-C14;"-")))

=ЕСЛИ(И(C14>0;D14>=0);E14/C14;"-")

=C14/C$19

=D14/D$19

=H14-G14

3

дохід від участі в капіталі

='вв інф '!B7

='вв інф '!C7

=ЕСЛИ(И(C15>0;D15>=0);D15-C15; ЕСЛИ(И(C15=0;D15>0);D15; ЕСЛИ(И(C15>0;D15=0);-C15;"-")))

=ЕСЛИ(И(C15>0; D15>=0);E15/C15;"-")

=C15/C$19

=D15/D$19

=H15-G15

4

інші фінансові доходи(отримані дивіденди)

='вв інф '!B8

='вв інф '!C8

=ЕСЛИ(И(C16>0;D16>=0);D16-C16; ЕСЛИ(И(C16=0;D16>0);D16; ЕСЛИ(И(C16>0;D16=0);-C16;"-")))

=ЕСЛИ(И(C16>0;D16>=0);E16/C16;"-")

=C16/C$19

=D16/D$19

=H16-G16

5

інші доходи

='вв інф '!B9

='вв інф '!C9

=ЕСЛИ(И(C17>0;D17>=0);D17-C17; ЕСЛИ(И(C17=0;D17>0);D17; ЕСЛИ(И(C17>0;D17=0);-C17;"-")))

=ЕСЛИ(И(C17>0;D17>=0);E17/C17;"-")

=C17/C$19

=D17/D$19

=H17-G17

6

надзвичайні доходи

='вв інф '!B10

='вв інф '!C10

=ЕСЛИ(И(C18>0;D18>=0);D18-C18; ЕСЛИ(И(C18=0;D18>0);D18; ЕСЛИ(И(C18>0;D18=0);-C18;"-")))

=ЕСЛИ(И(C18>0;D18>=0);E18/C18;"-")

=C18/C$19

=D18/D$19

=H18-G18

разом

=C6+C11+C15+ C16+ C17+C18

=D6+D11+D15 + D16 +D17+D18

=ЕСЛИ(И(C19>0;D19>=0);D19-C19; ЕСЛИ(И(C19=0;D19>0);D19; ЕСЛИ(И(C19>0;D19=0);-C19;"-")))

=ЕСЛИ(И(C19>0;D19>=0);E19/C19;"-")

=G6+G11+G15+G16+G17+G18

=H6+H11+H15+H16+H17+H18

=H19-G19

Аналіз фінансового стану готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

№

показники

='кнопкова форма'!E2

='кнопкова форма'!F2

відхилення(+, - )

сума

%

тис. грн

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3

1

Дохід (виручка) від реалізації послуг

=доходи!C6

=доходи!D6

=ЕСЛИ(И(C6>0;D6>=0);D6-C6; ЕСЛИ(И(C6=0;D6>0);D6;ЕСЛИ(И(C6>0;D6=0);-C6;"-")))

=ЕСЛИ(И(C6>0;D6>=0);E6/C6;"-")

2

ПДВ

='вв інф '!B11

='вв інф '!C11

=ЕСЛИ(И(C7>0;D7>=0);D7-C7; ЕСЛИ(И(C7=0;D7>0);D7;ЕСЛИ(И(C7>0;D7=0);-C7;"-")))

=ЕСЛИ(И(C7>0;D7>=0);E7/C7;"-")

3

Акцизний збір

='вв інф '!B12

='вв інф '!C12

=ЕСЛИ(И(C8>0;D8>=0);D8-C8; ЕСЛИ(И(C8=0;D8>0);D8;ЕСЛИ(И(C8>0;D8=0);-C8;"-")))

=ЕСЛИ(И(C8>0;D8>=0);E8/C8;"-")

4

Інші відрахування з доходу

='вв інф '!B13

='вв інф '!C14

=ЕСЛИ(И(C9>0;D9>=0);D9-C9; ЕСЛИ(И(C9=0;D9>0);D9;ЕСЛИ(И(C9>0;D9=0);-C9;"-")))

=ЕСЛИ(И(C9>0;D9>=0);E9/C9;"-")

5

Чистий дохід (виручка) від реалізації послуг (=р.1 - р.2 - р.3 - р.4)

=C6-C7-C8-C9

=D6-D7-D8-D9

=ЕСЛИ(И(C10>0;D10>=0);D10-C10; ЕСЛИ(И(C10=0;D10>0);D10;ЕСЛИ(И(C10>0;D10=0);-C10;"-")))

=ЕСЛИ(И(C10>0;D10>=0);E10/C10;"-")

6

Собівартість реалізованих послуг

='вв інф '!B14

='вв інф '!C15

=ЕСЛИ(И(C11>0;D11>=0);D11-C11; ЕСЛИ(И(C11=0;D11>0);D11;ЕСЛИ(И(C11>0;D11=0);-C11;"-")))

=ЕСЛИ(И(C11>0;D11>=0);E11/C11;"-")

7

Валовий прибуток (=р.5 - р.6)

=C10-C11

=D10-D11

=ЕСЛИ(И(C12>0;D12>=0);D12-C12; ЕСЛИ(И(C12=0;D12>0);D12;ЕСЛИ(И(C12>0;D12=0);-C12;"-")))

=ЕСЛИ(И(C12>0;D12>=0);E12/C12;"-")

8

Інші операційні доходи

=доходи!C11

=доходи!D11

=ЕСЛИ(И(C13>0;D13>=0);D13-C13; ЕСЛИ(И(C13=0;D13>0);D13;ЕСЛИ(И(C13>0;D13=0);-C13;"-")))

=ЕСЛИ(И(C13>0;D13>=0);E13/C13;"-")

9

Адміністратнвні витрати

='вв інф '!B15

='вв інф '!C16

=ЕСЛИ(И(C14>0;D14>=0);D14-C14; ЕСЛИ(И(C14=0;D14>0);D14;ЕСЛИ(И(C14>0;D14=0);-C14;"-")))

=ЕСЛИ(И(C14>0;D14>=0);E14/C14;"-")

10

Витрати на постачання

='вв інф '!B16

='вв інф '!C16

=ЕСЛИ(И(C15>0;D15>=0);D15-C15; ЕСЛИ(И(C15=0;D15>0);D15;ЕСЛИ(И(C15>0;D15=0);-C15;"-")))

=ЕСЛИ(И(C15>0;D15>=0);E15/C15;"-")

11

Інші операційні витрати

='вв інф '!B17

='вв інф '!C17

=ЕСЛИ(И(C16>0;D16>=0);D16-C16; ЕСЛИ(И(C16=0;D16>0);D16;ЕСЛИ(И(C16>0;D16=0);-C16;"-")))

=ЕСЛИ(И(C16>0;D16>=0);E16/C16;"-")

12

Фінансовий результат від операційної діяльності

(=р.7 + р.8 - р.9 - р.10 - р.11)

=C12+C13-C14-C15-C16

=D12+D13-D14-D15-D16

=ЕСЛИ(И(C17>0;D17>=0);D17-C17; ЕСЛИ(И(C17=0;D17>0);D17;ЕСЛИ(И(C17>0;D17=0);-C17;"-")))

=ЕСЛИ(И(C17>0;D17>=0);E17/C17;"-")

13

Дохід від участі в капіталі

=доходи!C15

=доходи!D15

=ЕСЛИ(И(C18>0;D18>=0);D18-C18; ЕСЛИ(И(C18=0;D18>0);D18;ЕСЛИ(И(C18>0;D18=0);-C18;"-")))

=ЕСЛИ(И(C18>0;D18>=0);E18/C18;"-")

14

Інші фінансові доходи (отримані дивіденди)

=доходи!C16

=доходи!D16

=ЕСЛИ(И(C19>0;D19>=0);D19-C19; ЕСЛИ(И(C19=0;D19>0);D19;ЕСЛИ(И(C19>0;D19=0);-C19;"-")))

=ЕСЛИ(И(C19>0;D19>=0);E19/C19;"-")

15

ІНШІ ДОХОДИ

=доходи!C17

=доходи!D17

=ЕСЛИ(И(C20>0;D20>=0);D20-C20; ЕСЛИ(И(C20=0;D20>0);D20;ЕСЛИ(И(C20>0;D20=0);-C20;"-")))

=ЕСЛИ(И(C20>0;D20>=0);E20/C20;"-")

16

Фінансові витрати (сплата відсотків)

='вв інф '!B18

='вв інф '!C18

=ЕСЛИ(И(C21>0;D21>=0);D21-C21; ЕСЛИ(И(C21=0;D21>0);D21;ЕСЛИ(И(C21>0;D21=0);-C21;"-")))

=ЕСЛИ(И(C21>0;D21>=0);E21/C21;"-")

17

Витрати від участі в капіталі

='вв інф '!B19

='вв інф '!C19

=ЕСЛИ(И(C22>0;D22>=0);D22-C22; ЕСЛИ(И(C22=0;D22>0);D22;ЕСЛИ(И(C22>0;D22=0);-C22;"-")))

=ЕСЛИ(И(C22>0;D22>=0);E22/C22;"-")

18

Інші витрати

='вв інф '!B20

='вв інф '!C20

=ЕСЛИ(И(C23>0;D23>=0);D23-C23; ЕСЛИ(И(C23=0;D23>0);D23;ЕСЛИ(И(C23>0;D23=0);-C23;"-")))

=ЕСЛИ(И(C23>0;D23>=0);E23/C23;"-")

19

Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування (=р.12 + р.13 + р.14 + р.15 - р.16 - р.17 - р.18)

=C17+C18+C19+C20-C21-C22-C23

=D17+D18+D19+D20-D21-D22-D23

=ЕСЛИ(И(C24>0;D24>=0);D24-C24; ЕСЛИ(И(C24=0;D24>0);D24;ЕСЛИ(И(C24>0;D24=0);-C24;"-")))

=ЕСЛИ(И(C24>0;D24>=0);E24/C24;"-")

20

Податок на прибуток від звичайної діяльності

='вв інф '!B21

='вв інф '!C21

=ЕСЛИ(И(C25>0;D25>=0);D25-C25; ЕСЛИ(И(C25=0;D25>0);D25;ЕСЛИ(И(C25>0;D25=0);-C25;"-")))

=ЕСЛИ(И(C25>0;D25>=0);E25/C25;"-")

21

Фінансовий результат від звичайної діяльності після оподаткування

(=р.19 - р.20)

=C24-C25

=D24-D25

=ЕСЛИ(И(C26>0;D26>=0);D26-C26; ЕСЛИ(И(C26=0;D26>0);D26;ЕСЛИ(И(C26>0;D26=0);-C26;"-")))

=ЕСЛИ(И(C26>0;D26>=0);E26/C26;"-")

22

Надзвичайні доходи

=доходи!C18

=доходи!D18

=ЕСЛИ(И(C27>0;D27>=0);D27-C27; ЕСЛИ(И(C27=0;D27>0);D27;ЕСЛИ(И(C27>0;D27=0);-C27;"-")))

=ЕСЛИ(И(C27>0;D27>=0);E27/C27;"-")

23

Надзвичайні втрати

='вв інф '!B22

='вв інф '!C22

=ЕСЛИ(И(C28>0;D28>=0);D28-C28; ЕСЛИ(И(C28=0;D28>0);D28;ЕСЛИ(И(C28>0;D28=0);-C28;"-")))

=ЕСЛИ(И(C28>0;D28>=0);E28/C28;"-")

24

Податки з надзвичайного прибутку

='вв інф '!B23

='вв інф '!C23

=ЕСЛИ(И(C29>0;D29>=0);D29-C29; ЕСЛИ(И(C29=0;D29>0);D29;ЕСЛИ(И(C29>0;D29=0);-C29;"-")))

=ЕСЛИ(И(C29>0;D29>=0);E29/C29;"-")

25

Чистий прибуток

(р.21 + р.22 - р.23 - р.24)

=C26+C27-C28-C29

=D26+D27-D28-D29

=ЕСЛИ(И(C30>0;D30>=0);D30-C30; ЕСЛИ(И(C30=0;D30>0);D30;ЕСЛИ(И(C30>0;D30=0);-C30;"-")))

=ЕСЛИ(И(C30>0;D30>=0);E30/C30;"-")

Аналіз дебіторської заборгованості готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

тис.грн.

види дебіторської заборгованості

на початок року

з'явилось зобов'язань

погашено зобов'язань

на кінець року

відхилення (+, - )

1

2

3

4

5=2+3-4

6=5-2

1. Дебіторська заборгованість:

за товари, роботи, послуги

='вв інф 0'!B2

='вв інф 0'!C2

='вв інф 0'!D2

=B6+C6-D6

=E6-B6

за отриманими векселями

='вв інф 0'!B3

='вв інф 0'!C3

='вв інф 0'!D3

=B7+C7-D7

=E7-B7

з дочірними підприємствами

='вв інф 0'!B4

='вв інф 0'!C4

='вв інф 0'!D4

=B8+C8-D8

=E8-B8

з бютжетом

='вв інф 0'!B5

='вв інф 0'!C5

='вв інф 0'!D5

=B9+C9-D9

=E9-B9

з персоналом за іншими операціями

='вв інф 0'!B6

='вв інф 0'!C6

='вв інф 0'!D6

=B10+C10-D10

=E10-B10

з іншими дебіторами

='вв інф 0'!B7

='вв інф 0'!C7

='вв інф 0'!D7

=B11+C11-D11

=E11-B11

РАЗОМ

=СУММ(B6:B11)

=СУММ(C6:C11)

=СУММ(D6:D11)

=СУММ(E6:E11)

=E12-B12

2. Ааванси, видані постачальникам і підрядчикам

='вв інф 0'!B8

='вв інф 0'!C8

='вв інф 0'!D8

=B13+C13-D13

=E13-B13

усього дебіторської заборгованості

=B12+B13

=C12+C13

=D12+D13

=E12+E13

=E14-B14

аналіз динаміки оборотних засобів готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

види оборотних засобів

на початок року

на кінець року

відхилення (+, - )

тис. грн.

%

тис. грн.

%

тис. грн.

%

1

2

3

4

5

6=4-2

7=5-3

1. запаси і витрати

=СУММ(B6:B11)

=СУММ(C6:C11)

=СУММ(D6:D11)

=СУММ(E6:E11)

=ЕСЛИ(И(B5>0;D5>=0);D5-B5; ЕСЛИ(И(B5=0;D5>0);D5; ЕСЛИ(И(B5>0;D5=0);-B5;"-")))

=ЕСЛИ(И(B5>0;D5>0);E5-C5; ЕСЛИ(И(B5=0;D5>0);E5; ЕСЛИ(И(B5>0;D5=0);-C5;"-")))

1.1. виробничі запаси

='вв інф 1'!B2

=B6/B$20

='вв інф 1'!C2

=D6/D$20

=ЕСЛИ(И(B6>0;D6>=0);D6-B6; ЕСЛИ(И(B6=0;D6>0);D6; ЕСЛИ(И(B6>0;D6=0);-B6;"-")))

=ЕСЛИ(И(B6>0;D6>0);E6-C6; ЕСЛИ(И(B6=0;D6>0);E6; ЕСЛИ(И(B6>0;D6=0);-C6;"-")))

1.2. МШП

='вв інф 1'!B3

=B7/B$20

='вв інф 1'!C3

=D7/D$20

=ЕСЛИ(И(B7>0;D7>=0);D7-B7; ЕСЛИ(И(B7=0;D7>0);D7; ЕСЛИ(И(B7>0;D7=0);-B7;"-")))

=ЕСЛИ(И(B7>0;D7>0);E7-C7; ЕСЛИ(И(B7=0;D7>0);E7; ЕСЛИ(И(B7>0;D7=0);-C7;"-")))

1.3. незавершене виробництво

='вв інф 1'!B4

=B8/B$20

='вв інф 1'!C4

=D8/D$20

=ЕСЛИ(И(B8>0;D8>=0);D8-B8; ЕСЛИ(И(B8=0;D8>0);D8; ЕСЛИ(И(B8>0;D8=0);-B8;"-")))

=ЕСЛИ(И(B8>0;D8>0);E8-C8; ЕСЛИ(И(B8=0;D8>0);E8; ЕСЛИ(И(B8>0;D8=0);-C8;"-")))

1.4. витрати майбутніх періодів

='вв інф 1'!B5

=B9/B$20

='вв інф 1'!C5

=D9/D$20

=ЕСЛИ(И(B9>0;D9>=0);D9-B9; ЕСЛИ(И(B9=0;D9>0);D9; ЕСЛИ(И(B9>0;D9=0);-B9;"-")))

=ЕСЛИ(И(B9>0;D9>0);E9-C9; ЕСЛИ(И(B9=0;D9>0);E9; ЕСЛИ(И(B9>0;D9=0);-C9;"-")))

1.5. готова продукція

='вв інф 1'!B6

=B10/B$20

='вв інф 1'!C6

=D10/D$20

=ЕСЛИ(И(B10>0;D10>=0);D10-B10; ЕСЛИ(И(B10=0;D10>0);D10; ЕСЛИ(И(B10>0;D10=0);-B10;"-")))

=ЕСЛИ(И(B10>0;D10>0);E10-C10; ЕСЛИ(И(B10=0;D10>0);E10; ЕСЛИ(И(B10>0;D10=0);-C10;"-")))

1.6. витрати обертання на залишок товарів

='вв інф 1'!B7

=B11/B$20

='вв інф 1'!C7

=D11/D$20

=ЕСЛИ(И(B11>0;D11>=0);D11-B11; ЕСЛИ(И(B11=0;D11>0);D11; ЕСЛИ(И(B11>0;D11=0);-B11;"-")))

=ЕСЛИ(И(B11>0;D11>0);E11-C11; ЕСЛИ(И(B11=0;D11>0);E11; ЕСЛИ(И(B11>0;D11=0);-C11;"-")))

2. кошти, розрахунки та інші активи

=B13+B14+B19

=B12/B$20

=D13+D14+D19

=D12/D$20

=ЕСЛИ(И(B12>0;D12>=0);D12-B12; ЕСЛИ(И(B12=0;D12>0);D12; ЕСЛИ(И(B12>0;D12=0);-B12;"-")))

=ЕСЛИ(И(B12>0;D12>0);E12-C12; ЕСЛИ(И(B12=0;D12>0);E12; ЕСЛИ(И(B12>0;D12=0);-C12;"-")))

2.1. дебіторська заборгованість

='дебіторська заборгованість'!B14

=B13/B$20

='дебіторська заборгованість'!E14

=D13/D$20

=ЕСЛИ(И(B13>0;D13>=0);D13-B13; ЕСЛИ(И(B13=0;D13>0);D13; ЕСЛИ(И(B13>0;D13=0);-B13;"-")))

=ЕСЛИ(И(B13>0;D13>0);E13-C13; ЕСЛИ(И(B13=0;D13>0);E13; ЕСЛИ(И(B13>0;D13=0);-C13;"-")))

2.2. кошти і короткострокові цінні папери

=СУММ(B15:B18)

=B14/B$20

=СУММ(D15:D18)

=D14/D$20

=ЕСЛИ(И(B14>0;D14>=0);D14-B14; ЕСЛИ(И(B14=0;D14>0);D14; ЕСЛИ(И(B14>0;D14=0);-B14;"-")))

=ЕСЛИ(И(B14>0;D14>0);E14-C14; ЕСЛИ(И(B14=0;D14>0);E14; ЕСЛИ(И(B14>0;D14=0);-C14;"-")))

2.2.1. каса

='вв інф 1'!B8

=B15/B$20

='вв інф 1'!C8

=D15/D$20

=ЕСЛИ(И(B15>0;D15>=0);D15-B15; ЕСЛИ(И(B15=0;D15>0);D15; ЕСЛИ(И(B15>0;D15=0);-B15;"-")))

=ЕСЛИ(И(B15>0;D15>0);E15-C15; ЕСЛИ(И(B15=0;D15>0);E15; ЕСЛИ(И(B15>0;D15=0);-C15;"-")))

2.2.2. розрахунковий рахунок

='вв інф 1'!B9

=B16/B$20

='вв інф 1'!C9

=D16/D$20

=ЕСЛИ(И(B16>0;D16>=0);D16-B16; ЕСЛИ(И(B16=0;D16>0);D16; ЕСЛИ(И(B16>0;D16=0);-B16;"-")))

=ЕСЛИ(И(B16>0;D16>0);E16-C16; ЕСЛИ(И(B16=0;D16>0);E16; ЕСЛИ(И(B16>0;D16=0);-C16;"-")))

2.2.3. валютний рахунок

='вв інф 1'!B10

=B17/B$20

='вв інф 1'!C10

=D17/D$20

=ЕСЛИ(И(B17>0;D17>=0);D17-B17; ЕСЛИ(И(B17=0;D17>0);D17; ЕСЛИ(И(B17>0;D17=0);-B17;"-")))

=ЕСЛИ(И(B17>0;D17>0);E17-C17; ЕСЛИ(И(B17=0;D17>0);E17; ЕСЛИ(И(B17>0;D17=0);-C17;"-")))

2.2.4. інні грошові активи

='вв інф 1'!B11

=B18/B$20

='вв інф 1'!C11

=D18/D$20

=ЕСЛИ(И(B18>0;D18>=0);D18-B18; ЕСЛИ(И(B18=0;D18>0);D18; ЕСЛИ(И(B18>0;D18=0);-B18;"-")))

=ЕСЛИ(И(B18>0;D18>0);E18-C18; ЕСЛИ(И(B18=0;D18>0);E18; ЕСЛИ(И(B18>0;D18=0);-C18;"-")))

2.3. інші оборотні активи

='вв інф 1'!B12

=B19/B$20

='вв інф 1'!C12

=D19/D$20

=ЕСЛИ(И(B19>0;D19>=0);D19-B19; ЕСЛИ(И(B19=0;D19>0);D19; ЕСЛИ(И(B19>0;D19=0);-B19;"-")))

=ЕСЛИ(И(B19>0;D19>0);E19-C19; ЕСЛИ(И(B19=0;D19>0);E19; ЕСЛИ(И(B19>0;D19=0);-C19;"-")))

РАЗОМ

=B5+B12

=C5+C12

=D5+D12

=E5+E12

=F5+F12

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

тис.грн.

види кредиторської заборгованості

на початок року

з'явилось зобов'язань

погашено зобов'язань

на кінець року

відхилення (+, - )

1

2

3

4

5=2+3-4

6=5-2

1. Кредиторська заборгованість:

за товари, роботи, послуги не сплачені у строк

='вв інф 0'!B9

='вв інф 0'!C9

='вв інф 0'!D9

=B6+C6-D6

=E6-B6

за виданими векселями

='вв інф 0'!B10

='вв інф 0'!C10

='вв інф 0'!D10

=B7+C7-D7

=E7-B7

по оплаті праці

='вв інф 0'!B11

='вв інф 0'!C11

='вв інф 0'!D11

=B8+C8-D8

=E8-B8

за соціальним страхуванням і забезпеченням

='вв інф 0'!B12

='вв інф 0'!C12

='вв інф 0'!D12

=B9+C9-D9

=E9-B9

за майновим і особистим страхуванням

='вв інф 0'!B13

='вв інф 0'!C13

='вв інф 0'!D13

=B10+C10-D10

=E10-B10

з дочірними підприємствами по позабютжетних платежах

='вв інф 0'!B14

='вв інф 0'!C14

='вв інф 0'!D14

=B11+C11-D11

=E11-B11

з бютжетом

='вв інф 0'!B15

='вв інф 0'!C15

='вв інф 0'!D15

=B12+C12-D12

=E12-B12

з іншими кредиторами

='вв інф 0'!B16

='вв інф 0'!C16

='вв інф 0'!D16

=B13+C13-D13

=E13-B13

РАЗОМ

=СУММ(B6:B13)

=СУММ(C6:C13)

=СУММ(D6:D13)

=СУММ(E6:E13)

=E14-B14

2. Ааванси, отримані покупців і замовників

='вв інф 0'!B17

='вв інф 0'!C17

='вв інф 0'!D17

=B15+C15-D15

=E15-B15

усього кредиторської заборгованості

=B14+B15

=C14+C15

=D14+D15

=E14+E15

аналіз складу та структури активів готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

активи

на початок року

на кінець року 

відхилення (+, - )

тис. грн.

структура, %

тис. грн.

структура, %

тис. грн.

структура, %

1

2

3

4

5

6

7=5-3

8=6-4

1

нематеріальні активи (залишкова вартість)

='вв інф 1'!B13f

=ЕСЛИ(C5>0;C5/C$14;"-")

='вв інф 1'!C13

=ЕСЛИ(E5>0;E5/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C5>0;E5>=0);E5-C5; ЕСЛИ(И(C5=0;E5>0);E5;"-"))

=ЕСЛИ(И(C5>0;E5>0);F5-D5; ЕСЛИ(И(C5=0;E5>0);F5; ЕСЛИ(И(C5>0;E5=0);-D5;"-")))

2

основні засоби (залишкова вартість)

='вв інф 1'!B14

=ЕСЛИ(C6>0;C6/C$14;"-")

='вв інф 1'!C14

=ЕСЛИ(E6>0;E6/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C6>0;E6>=0);E6-C6; ЕСЛИ(И(C6=0;E6>0);E6;"-"))

=ЕСЛИ(И(C6>0;E6>0);F6-D6; ЕСЛИ(И(C6=0;E6>0);F6; ЕСЛИ(И(C6>0;E6=0);-D6;"-")))

3

капітальні вкладення(інвестиції)

='вв інф 1'!B15

=ЕСЛИ(C7>0;C7/C$14;"-")

='вв інф 1'!C15

=ЕСЛИ(E7>0;E7/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C7>0;E7>=0);E7-C7; ЕСЛИ(И(C7=0;E7>0);E7;"-"))

=ЕСЛИ(И(C7>0;E7>0);F7-D7; ЕСЛИ(И(C7=0;E7>0);F7; ЕСЛИ(И(C7>0;E7=0);-D7;"-")))

4

інші необоротні активи

='вв інф 1'!B16

=ЕСЛИ(C8>0;C8/C$14;"-")

='вв інф 1'!C16

=ЕСЛИ(E8>0;E8/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C8>0;E8>=0);E8-C8; ЕСЛИ(И(C8=0;E8>0);E8;"-"))

=ЕСЛИ(И(C8>0;E8>0);F8-D8; ЕСЛИ(И(C8=0;E8>0);F8; ЕСЛИ(И(C8>0;E8=0);-D8;"-")))

5

оборотні активи всього:

=СУММ(C10:C13)

=ЕСЛИ(C9>0;C9/C$14;"-")

=СУММ(E10:E13)

=ЕСЛИ(E9>0;E9/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C9>0;E9>=0);E9-C9; ЕСЛИ(И(C9=0;E9>0);E9;"-"))

=ЕСЛИ(И(C9>0;E9>0);F9-D9; ЕСЛИ(И(C9=0;E9>0);F9; ЕСЛИ(И(C9>0;E9=0);-D9;"-")))

5.1.

запаси і витрати

='оборотні засоби'!B5

=ЕСЛИ(C10>0;C10/C$14;"-")

='оборотні засоби'!D5

=ЕСЛИ(E10>0;E10/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C10>0;E10>=0);E10-C10; ЕСЛИ(И(C10=0;E10>0);E10;"-"))

=ЕСЛИ(И(C10>0;E10>0);F10-D10; ЕСЛИ(И(C10=0;E10>0);F10; ЕСЛИ(И(C10>0;E10=0);-D10;"-")))

5.2.

кошти і короткострокові цінні папери

='оборотні засоби'!B14

=ЕСЛИ(C11>0;C11/C$14;"-")

='оборотні засоби'!D14

=ЕСЛИ(E11>0;E11/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C11>0;E11>=0);E11-C11; ЕСЛИ(И(C11=0;E11>0);E11;"-"))

=ЕСЛИ(И(C11>0;E11>0);F11-D11; ЕСЛИ(И(C11=0;E11>0);F11; ЕСЛИ(И(C11>0;E11=0);-D11;"-")))

5.3.

дебіторська заборгованість

='дебіторська заборгованість'!B14

=ЕСЛИ(C12>0;C12/C$14;"-")

='дебіторська заборгованість'!E14

=ЕСЛИ(E12>0;E12/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C12>0;E12>=0);E12-C12; ЕСЛИ(И(C12=0;E12>0);E12;"-"))

=ЕСЛИ(И(C12>0;E12>0);F12-D12; ЕСЛИ(И(C12=0;E12>0);F12; ЕСЛИ(И(C12>0;E12=0);-D12;"-")))

5.4.

інші оборотні активи

='оборотні засоби'!B19

=ЕСЛИ(C13>0;C13/C$14;"-")

='оборотні засоби'!D19

=ЕСЛИ(E13>0;E13/E$14;"-")

=ЕСЛИ(И(C13>0;E13>=0);E13-C13; ЕСЛИ(И(C13=0;E13>0);E13;"-"))

=ЕСЛИ(И(C13>0;E13>0);F13-D13; ЕСЛИ(И(C13=0;E13>0);F13; ЕСЛИ(И(C13>0;E13=0);-D13;"-")))

РАЗОМ

=СУММ(C5:C9)

=СУММ(D5:D9)

=СУММ(E5:E9)

=СУММ(F5:F9)

=СУММ(G5:G9)

Аналіз складу та структури джерел фінансових ресурсів готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

активи

на початок року

на кінець року

відхилення (+, - )

тис. грн.

структура, %

тис. грн.

структура, %

тис. грн.

структура, %

2

3

4

5

6

7=5-3

8=6-4

1. Власний капітал

статутний капітал

='вв інф 1'!B17

=ЕСЛИ(B6>0;B6/B$28; "-")

='вв інф 1'!C17

=ЕСЛИ(D6>0;D6/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B6>0;D6>=0);D6-B6;

ЕСЛИ(И(B6=0; D6>0);D6;"-"))

=ЕСЛИ(И(B6>0;D6>0);E6-C6;

ЕСЛИ(И(B6=0;D6>0);E6; ЕСЛИ(И(B6>0;D6=0);-C6;"-")))

додатково вкладений капітал

='вв інф 1'!B18

=ЕСЛИ(B7>0;B7/B$28; "-")

='вв інф 1'!C18

=ЕСЛИ(D7>0;D7/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B7>0;D7>=0);D7-B7;

ЕСЛИ(И(B7=0; D7>0);D7;"-"))

=ЕСЛИ(И(B7>0;D7>0);E7-C7; ЕСЛИ(И(B7=0;D7>0);E7; ЕСЛИ(И(B7>0;D7=0);-C7;"-")))

інший додатковий капітал

='вв інф 1'!B19

=ЕСЛИ(B8>0;B8/B$28; "-")

='вв інф 1'!C19

=ЕСЛИ(D8>0;D8/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B8>0;D8>=0);D8-B8;

ЕСЛИ(И(B8=0; D8>0);D8;"-"))

=ЕСЛИ(И(B8>0;D8>0);E8-C8; ЕСЛИ(И(B8=0;D8>0);E8; ЕСЛИ(И(B8>0;D8=0);-C8;"-")))

резервний капітал

='вв інф 1'!B20

=ЕСЛИ(B9>0;B9/B$28; "-")

='вв інф 1'!C20

=ЕСЛИ(D9>0;D9/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B9>0;D9>=0);D9-B9;

ЕСЛИ(И(B9=0; D9>0);D9;"-"))

=ЕСЛИ(И(B9>0;D9>0);E9-C9; ЕСЛИ(И(B9=0;D9>0);E9; ЕСЛИ(И(B9>0;D9=0);-C9;"-")))

нерозподілений прибуток

='вв інф 1'!B21

=ЕСЛИ(B10>0;B10/B$28; "-")

='вв інф 1'!C21

=ЕСЛИ(D10>0;D10/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B10>0;D10>=0);D10-B10; ЕСЛИ(И(B10=0; D10>0);D10;"-"))

=ЕСЛИ(И(B10>0;D10>0);E10-C10; ЕСЛИ(И(B10=0;D10>0);E10; ЕСЛИ(И(B10>0;D10=0);-C10;"-")))

неоплачений капітал

='вв інф 1'!B22

=ЕСЛИ(B11>0;B11/B$28; "-")

='вв інф 1'!C22

=ЕСЛИ(D11>0;D11/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B11>0;D11>=0);D11-B11; ЕСЛИ(И(B11=0; D11>0);D11;"-"))

=ЕСЛИ(И(B11>0;D11>0);E11-C11; ЕСЛИ(И(B11=0;D11>0);E11; ЕСЛИ(И(B11>0;D11=0);-C11;"-")))

вилучений капітал

='вв інф 1'!B23

=ЕСЛИ(B12>0;B12/B$28; "-")

='вв інф 1'!C23

=ЕСЛИ(D12>0;D12/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B12>0;D12>=0);D12-B12; ЕСЛИ(И(B12=0; D12>0);D12;"-"))

=ЕСЛИ(И(B12>0;D12>0);E12-C12; ЕСЛИ(И(B12=0;D12>0);E12; ЕСЛИ(И(B12>0;D12=0);-C12;"-")))

Всього за розділом 1

=СУММ(B6:B12)

=ЕСЛИ(B13>0;B13/B$28; "-")

=СУММ(D6:D12)

=ЕСЛИ(D13>0;D13/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B13>0;D13>=0);D13-B13; ЕСЛИ(И(B13=0; D13>0);D13;"-"))

=ЕСЛИ(И(B13>0;D13>0);E13-C13; ЕСЛИ(И(B13=0;D13>0);E13; ЕСЛИ(И(B13>0;D13=0);-C13;"-")))

2. Забезпечення наступних витрат і платежів

забезпечення витрат песоналу

='вв інф 1'!B24

=ЕСЛИ(B15>0;B15/B$28; "-")

='вв інф 1'!C24

=ЕСЛИ(D15>0;D15/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B15>0;D15>=0);D15-B15; ЕСЛИ(И(B15=0; D15>0);D15;"-"))

=ЕСЛИ(И(B15>0;D15>0);E15-C15; ЕСЛИ(И(B15=0;D15>0);E15; ЕСЛИ(И(B15>0;D15=0);-C15;"-")))

інші забезпечення

='вв інф 1'!B25

=ЕСЛИ(B16>0;B16/B$28; "-")

='вв інф 1'!C25

=ЕСЛИ(D16>0;D16/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B16>0;D16>=0);D16-B16; ЕСЛИ(И(B16=0; D16>0);D16;"-"))

=ЕСЛИ(И(B16>0;D16>0);E16-C16; ЕСЛИ(И(B16=0;D16>0);E16; ЕСЛИ(И(B16>0;D16=0);-C16;"-")))

цільове фінансування

='вв інф 1'!B26

=ЕСЛИ(B17>0;B17/B$28; "-")

='вв інф 1'!C26

=ЕСЛИ(D17>0;D17/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B17>0;D17>=0);D17-B17; ЕСЛИ(И(B17=0; D17>0);D17;"-"))

=ЕСЛИ(И(B17>0;D17>0);E17-C17; ЕСЛИ(И(B17=0;D17>0);E17; ЕСЛИ(И(B17>0;D17=0);-C17;"-")))

Всього за розділом 2

=СУММ(B15:B17)

=ЕСЛИ(B18>0;B18/B$28; "-")

=СУММ(D15:D17)

=ЕСЛИ(D18>0;D18/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B18>0;D18>=0);D18-B18; ЕСЛИ(И(B18=0; D18>0);D18;"-"))

=ЕСЛИ(И(B18>0;D18>0);E18-C18; ЕСЛИ(И(B18=0;D18>0);E18; ЕСЛИ(И(B18>0;D18=0);-C18;"-")))

3. Довгострокові зобов'язання

='вв інф 1'!B27

=ЕСЛИ(B19>0;B19/B$28; "-")

='вв інф 1'!C27

=ЕСЛИ(D19>0;D19/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B19>0;D19>=0);D19-B19; ЕСЛИ(И(B19=0; D19>0);D19;"-"))

=ЕСЛИ(И(B19>0;D19>0);E19-C19; ЕСЛИ(И(B19=0;D19>0);E19; ЕСЛИ(И(B19>0;D19=0);-C19;"-")))

4. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

='вв інф 1'!B28

=ЕСЛИ(B21>0;B21/B$28; "-")

='вв інф 1'!C28

=ЕСЛИ(D21>0;D21/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B21>0;D21>=0);D21-B21; ЕСЛИ(И(B21=0; D21>0);D21;"-"))

=ЕСЛИ(И(B21>0;D21>0);E21-C21; ЕСЛИ(И(B21=0;D21>0);E21; ЕСЛИ(И(B21>0;D21=0);-C21;"-")))

кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги

='кредиторська заборгованість'!B16

=ЕСЛИ(B22>0;B22/B$28; "-")

='кредиторська заборгованість'!E16

=ЕСЛИ(D22>0;D22/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B22>0;D22>=0);D22-B22; ЕСЛИ(И(B22=0; D22>0);D22;"-"))

=ЕСЛИ(И(B22>0;D22>0);E22-C22; ЕСЛИ(И(B22=0;D22>0);E22; ЕСЛИ(И(B22>0;D22=0);-C22;"-")))

векселі видані

='вв інф 1'!B29

=ЕСЛИ(B23>0;B23/B$28; "-")

='вв інф 1'!C29

=ЕСЛИ(D23>0;D23/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B23>0;D23>=0);D23-B23; ЕСЛИ(И(B23=0; D23>0);D23;"-"))

=ЕСЛИ(И(B23>0;D23>0);E23-C23; ЕСЛИ(И(B23=0;D23>0);E23; ЕСЛИ(И(B23>0;D23=0);-C23;"-")))

поточні зобов'язання та розрахунки

='вв інф 1'!B30

=ЕСЛИ(B24>0;B24/B$28; "-")

='вв інф 1'!C30

=ЕСЛИ(D24>0;D24/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B24>0;D24>=0);D24-B24; ЕСЛИ(И(B24=0; D24>0);D24;"-"))

=ЕСЛИ(И(B24>0;D24>0);E24-C24; ЕСЛИ(И(B24=0;D24>0);E24; ЕСЛИ(И(B24>0;D24=0);-C24;"-")))

Інші поточні зобов'язання

='вв інф 1'!B31

=ЕСЛИ(B25>0;B25/B$28; "-")

='вв інф 1'!C31

=ЕСЛИ(D25>0;D25/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B25>0;D25>=0);D25-B25; ЕСЛИ(И(B25=0; D25>0);D25;"-"))

=ЕСЛИ(И(B25>0;D25>0);E25-C25; ЕСЛИ(И(B25=0;D25>0);E25; ЕСЛИ(И(B25>0;D25=0);-C25;"-")))

Всього за розділом 4

=СУММ(B21:B25)

=ЕСЛИ(B26>0;B26/B$28; "-")

=СУММ(D21:D25)

=ЕСЛИ(D26>0;D26/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B26>0;D26>=0);D26-B26; ЕСЛИ(И(B26=0; D26>0);D26;"-"))

=ЕСЛИ(И(B26>0;D26>0);E26-C26; ЕСЛИ(И(B26=0;D26>0);E26; ЕСЛИ(И(B26>0;D26=0);-C26;"-")))

5. Доходи майбутніх періодів

='вв інф 1'!B32

=ЕСЛИ(B27>0;B27/B$28; "-")

='вв інф 1'!C32

=ЕСЛИ(D27>0;D27/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B27>0;D27>=0);D27-B27; ЕСЛИ(И(B27=0; D27>0);D27;"-"))

=ЕСЛИ(И(B27>0;D27>0);E27-C27; ЕСЛИ(И(B27=0;D27>0);E27; ЕСЛИ(И(B27>0;D27=0);-C27;"-")))

Баланс

=B13+B18+B19+B26+B27

=ЕСЛИ(B28>0;B28/B$28; "-")

=D13+D18+D19+D26+D27

=ЕСЛИ(D28>0;D28/D$28; "-")

=ЕСЛИ(И(B28>0;D28>=0);D28-B28; ЕСЛИ(И(B28=0; D28>0);D28;"-"))

=ЕСЛИ(И(B28>0;D28>0);E28-C28; ЕСЛИ(И(B28=0;D28>0);E28; ЕСЛИ(И(B28>0;D28=0);-C28;"-")))

Аналіз показників фінансової стійкості готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

показники (коефіцієнти)

оптимальне значення

рівень показника на початок року

рівень показника на кінець року

відхилення(+, -)

абсолютне

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3

коефіцієнт автономії або незалежності (частка власних коштів у пасивах готелю)

>0,5

=пасиви!B13/пасиви!B28

=пасиви!D13/пасиви!D28

=D5-C5

=E5/C5

коефіцієнт заборгованості (віношення зобовязань готелю до власних коштів у пасивах готелю)

<0,25

=(пасиви!B13+пасиви!B26)/пасиви!B26

=(пасиви!D19+пасиви!D26)/пасиви!D13

=D6-C6

=E6/C6

коефіцієнт фінансової стійкості (співвідношення власних і позикових коштів у пасивах готелю)

>1

=пасиви!B13/(пасиви!B19+пасиви!B26)

=пасиви!D13/(пасиви!D19+пасиви!D26)

=D7-C7

=E7/C7

коефіцієнт маневреності (відношення оборотних засобів до власних коштів у пасивах готелю

>0,3

='оборотні засоби'!B20/пасиви!B13

='оборотні засоби'!D20/пасиви!D13

=D8-C8

=E8/C8

співвідношення дебет-кредит(дебіторської та кредиторської заборгованості)

>1

=активи!C12/пасиви!B22

=активи!E12/пасиви!D22

=D9-C9

=E9/C9

норма прибутку на вкладений капітал(відношення фінансового результату від звичайної діяльності до оподаткування до загальної суми пасиву)

>0,15

='фінансові результати'!C24/пасиви!B28

='фінансові результати'!D24/пасиви!D28

=D10-C10

=E10/C10

коефіцієнт ліквідності, або норма грошових резервів(відношення готових до платежів та розрахунків коштів до короткострокових зобов'язань)

>0,25

=активи!C11/пасиви!B26

=активи!E11/пасиви!D26

=D11-C11

=E11/C11

Аналіз рівня самофінансування готелю

='кнопкова форма'!G2

='кнопкова форма'!E2

='кнопкова форма'!F2

№

показники

оптимальне значення

='кнопкова форма'!E2

='кнопкова форма'!F2

відхилення (+,- )

абсолютне

%

1

2

3

4

5

6=5-4

7=6/4*100

1

Прибуток, що відраховується до фонду накопичення, тис. гри

='фінансові результати'!C30

='фінансові результати'!D30

=E5-D5

=F5/D5

2

Амортизаційні відрахування, тис. грн.

='вв інф '!B24

='вв інф '!C24

=E6-D6

=F6/D6

3

Позикові кошти, тис. грн

='вв інф '!B25

='вв інф '!C25

=E7-D7

=F7/D7

4

Кредиторська заборгованість та інші залучені кошти, тис. грн

=пасиви!B26

=пасиви!D26

=E8-D8

=F8/D8

5

Коефіцієнт рівня самофінансування =(р.1+р.2)/(р.3 + р.4) од.

>1,3

=(D5+D6)/(D7+D8)

=(E5+E6)/(E7+E8)

=E9-D9

=F9/D9

Аналіз платоспрорможності готелю

='кнопкова форма'!G2

за звітний

='кнопкова форма'!F2

наявні кошти

строкові ( майбутні платежі)

види наявних коштів

сума, тис.грн.

види строкових ( майбутні платежі)

сума, тис.грн.

на 1 січня звітного року

на 1 січня після звітного року

на 1 січня звітного року

на 1 січня після звітного року

каса

='оборотні засоби'!B15

='оборотні засоби'!D15

податки

='вв інф 2'!B2

='вв інф 2'!C2

розрахунковий рахунок

='оборотні засоби'!B16

='оборотні засоби'!D16

розрахунки з органами соціального страхування, пенсійним фондом та інші нарахування

='вв інф 2'!B3

='вв інф 2'!C3

валютний рахунок

='оборотні засоби'!B17

='оборотні засоби'!D17

погашення позичок

='вв інф 2'!B4

='вв інф 2'!C4

інші кошти

='оборотні засоби'!B18

='оборотні засоби'!D18

оплата товарів

='вв інф 2'!B5

='вв інф 2'!C5

оплата комунальних послуг і послуг сторонніх організацій

='вв інф 2'!B6

='вв інф 2'!C6

оплата праці

='вв інф 2'!B7

='вв інф 2'!C7

разом(НК)

=СУММ(B5:B10)

=СУММ(C5:C10)

разом(ТП)

=СУММ(E5:E10)

=СУММ(F5:F10)

показник рівня платоспроможності

оптимальне значення

на 1 січня звітного року

на 1 січня після звітного року

коефіцієнт платоспроможності (=НК/ТП), од

>1

=B11/E11

=C11/F11