Список літератури до дисципліни:

1. Конституція України \\Урядовий кур’єр-1996-N 129-130

2. Закон України „Про міліцію” (зміни і доповнення згідно Закону України № 2322 від 12.01.2005)\\ ВВРУ- 1991 - N 4

3. Закон України „Про оперативно-розшукову діяльність” \\ ВВР-1991-N 22

4. Закон України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.99. № 996- ХІV

5. Типова кореспонденція рахунків бухгалтерського обліку для окремих господарських операцій. (Пархоменко В.М., П.П. Баранцев. “Промдрук” ДСД “Лугань” – Луганськ, 2000.

6. Положення про ведення касових операцій в народному господарстві України \\Постанова Правління НБУ від 21.02.95 N 21, із змінами № 337 від 13.10.97 р.

7. Закон України „Про власність” \\ ВВРУ-1991 - N 20

8. Закон України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні” (зміни і доповнення згідно Закону України № 2322 від 12.01.2005) \\ ВВРУ-1993-N 13.

9. Закон України “Про судову експертизу” від 25.02.1995 р., № 4048-ХІІ (зміни і доповнення згідно Закону України № 1992 від 09.09.2004).

10. Закон України “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України / щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист / Урядовий кур’єр, № 29, 2005.

11. Про затвердження Порядку взяття на облік Державним департаментом фінансового моніторингу фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу./ Постанова КМ України № 644 від 26.04.2003р.

12. Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій суб’єктами первинного фінансового моніторингу/ Постанова КМ України № 646 від 26.04.2003р..

13. Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України з бухгалтерського обліку // Наказ Міністерства фінансів України від 16.03.05. № 235.

14. Про затвердження змін до інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість // Наказ Міністерства фінансів України від 24.12.04. № 818.

15. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні // Постанова правління НБУ від 21.01.04.,№22.

16. Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку/Постанова правління НБУ від 09.02.05., №32.

17. Про положення про Державний комітет фінансового моніторингу/Указ Президента України 24.12.04, № 1527.

18. Порядок координації проведення планових виїзних перевірок фінасово-господарської діяльності суб`єктів підприємницької діяльності контролюючими органами./Постанова КМ України № 1625 від 15.10.2003р.

Тези доповідей і матеріали конференцій

19.Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці: Тези відповідей IV міжнародної науково-практичної конференції. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2003. – 692 с.

Підручники

20.Білуха М.Г. „Судово-бухгалтерська експертиза” – К.,1992.

21.Грабова Н.М. Теорія бухгалтерського обліку: Підручник / За ред. М.В.Кужельного. – Київ: А.С.К., 2008. – 266 с.

22.Дікань Лариса Василівна. Контроль і ревізія: Навч. посібн.. — 2-ге вид., переробл. і доп. — К. : Знання, 2010. — 327с. : рис. — Бібліогр.: с. 322-327.

23.Живко Зінаїда Богданівна, Франчук Василь Іванович, Живко Михайло Олександрович. Контрольно-ревізійна діяльність. Конспект лекцій. Модуль 1 і 2: навч. посібник. — К. : Алерта, 2008. — 443с.

24.Лишиленко О.В. Бухгалтерський облік: Підручник для вузів. – Київ: Центр навчальної літератури, 2010. – 632 с.

25.Ткаченко Н.М. Бухгалтерский финансовый учет на предприятиях Украины: Учебник для вузов. – Киев: А.С.К., 2009. – 869 с.

26.Ткаченко Н.М. Бухгалтерський фінансовий облік на підприємствах України: Підручник для вузів. – Київ: А.С.К., 2010. – 784 с.

27.Усач Б.Ф. Контроль і ревізія: Підручник для вузів. – Київ: Знання-Прес, 2008. – 253 с.

Навчальні посібники

28.Александров В.Т. Планування, облік, звітність, контроль у бюджетних установах, державне замовлення та державні закупівлі: Інтегрований комплекс: Навчальний посібник. – Київ: АВТ, 2004. – 593 с.

29.Бондаренко Н.О. Аудит суб'єктів підприємницької діяльності: Навчальний посібник для вузів. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 299 с.

30.Галушка Є.О. Казначейська справа: Навчальний посібник для вузів. – Чернівці: Книги – ХХІ, 2009. – 248 с.

31.Гольцова С.М. Звітність підприємств (фінансова, статистична, консолідована та до фондів соціального та пенсійного страхування): Навч. посібник. – Київ: Центр навчальної літератури, 2004. – 291 с.

32.Грабова Н.Н. Бухгалтерский учет в производственных и торговых предприятиях: Учебное пособие для вузов / Под ред Н.В.Кужельного. – Киев: А.С.К., 2010. – 624 с.

33.Даньків Й.Я. Стандартизація обліку і аудиту: Навчальний посібник. – Київ: Знання, 2004. – 310 с.

34.Завгородний В.П. Бухгалтерский учет в Украине с использованием национальных стандартов: Учебное пособие для вузов. – Киев: А.С.К., 2003. – 847 с.

35.Загородній А.Г. Бухгалтерський облік: основи теорії та практики: Навчальний посібник. – Київ: Знання, 2010. – 377 с.

36.Загородній А.Г. Бухгалтерський облік: основи теорії та практики: Навчальний посібник. – Київ: Знання, 2003. – 327 с.

37.Івахненков С.В. Інформаційні технології в організації бухгалтерського обліку та аудиту: Навчальний посібник. – Київ: Знання, 2004. – 348 с.

38.Івахненков С.В. Інформаційні технології в організації бухгалтерського обліку та аудиту: Навчальний посібник. – Київ: Знання-Прес, 2010. – 349 с.

39.Кім Г. Бухгалтерський облік: первинні документи та порядок їх заповнення: Навчальний посібник для вузів. – Київ: Центр навчальної літератури, 2004. – 440 с.

40.Камлик М.І. „Судова бухгалтерія” – Київ, „Атіка”, 2002.

41.Лишиленко О.В. Бухгалтерський управлінський облік: Навчальний посібник для вузів. – Київ: Центр навчальної літератури, 2010. – 254 с.

42.Лишиленко О.В. Бухгалтерський фінансовий облік: Навчальний посібник для вузів. – Київ: Центр навчальної літератури, 2010. – 528 с.

43.Лишиленко О.В. Бухгалтерський фінансовий облік: Навчальний посібник для вузів. – Київ: Центр учбової літератури, 2003. – 524 с.

44.Лишиленко О.В. Теорія бухгалтерського обліку: Навчальний посібник для вузів. – Київ: Центр навчальної літератури, 2010. – 215 с.

45.Практикум з бухгалтерського обліку на сільськогосподарських підприємствах за національними стандартами: Навчальний посібник для вузів / За ред. М.Ф.Огійчука. – Київ: Вища освіта, 2010. – 464 с.

46.Пуховкіна М.Ф. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. – Київ: КНЕУ, 2003. – 180 с.

47.Рудницький В.С. Організація первинного обліку та економічного аналізу на прикладі підприємств торгівлі: Навчальний посібник для вузів. – Київ: Професіонал, 2010. – 480 с.

48.Усач Б.Ф. Теорія бухгалтерського обліку: Навчальний посібник. – Київ: Знання, 2004. – 301 с.

49.Чернявський О.П. Організація і методика податкових перевірок: Навчальний посібник для вузів / За ред. О.П.Чернявського. – Київ: Центр навчальної літератури, 2010. – 288 с.

50.Шарманська В.М. Первинна документація і регістри бухгалтерського обліку: Навчальний посібник. – Київ: Знання-Прес, 2003. – 268 с.

Статті

51.Білик Т.О. Розвиток малих підприємств та оцінка їх фінансових результатів // Формування ринкових відносин в Україні. – 2004. – № 5. – С.56-60.

52.Верига Ю. Захист інформації в комп'ютерних інформаційних системах бухгалтерського обліку // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 5. – С.59-65.

53.Глібко, В.М. Основи фінансово-господарського контролю і документальної ревізії / В.М. Глібко. // Проблеми законності / Мін.освіти і науки Укр.,Національна юридична академія України ім. Ярослава Мудрого. - Харків, 2006. Вип. 84. - С. 209-216.

54.Єфремов О.С. Грошові потоки підприємства в ринкових умовах // Формування ринкових відносин в Україні. – 2004. – № 5. – С.52-56.

55.Житний П. Обліково – аналітичні проблеми використання виробничого потенціалу і шляхи їх вирішення // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 1. – С.41-50.

56.Зайцева В. Вибір методів і принципів бухгалтерського обліку як передумова достовірності фінансової звітності // Вісник законодавства України. – 2004. – № 39. – С.41-43.

57.Кириленко В. Складові організації бухгалтерського обліку в Ощадному банку України // Банківська справа. – 2004. – № 1. – С.42-48.

58.Користін, О. Ревізія як форма фінансового контролю / О. Користін, А. Клименко. // Право України / Міністерство юстиції України; Конституційний Суд України та ін.. - Київ, 2007. № 2. - С. 62-66.

59.Косміна Р. Деякі дискусійні питання сучасного бухгалтерського обліку в Україні // Бухгалтерський облік і аудит. – 2009. – № 3. – С. 16-18.

60.Кузьмінський Ю. Болонський процес: удосконаленнявикладання бухгалтерського обліку для економістів та правознавців у вищих навчальних закладах України // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 8. – С.37-40.

61.Ластовецький В. Облік і контроль технологічної та виробничої собівартості // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 5. – С.17-19.

62.Ловінська Л. Гроші в сучасній системі бухгалтерського обліку // Економіка України. – 2004. – № 2. – С.12-21.

63.Ловінська Л.Г. Метологічне, методичне та організаційне забезпечення складання податкової звітності в Україні // Фінанси України. – 2004. – № 10. – С.57-64.

64.Медведєва Т.В. Індексація балансової вартості об'єктів житлового фонду // Економіка.Фінанси.Право. – 2004. – № 11. – С.35-38.

65.Моссаковський В. Інтеграція господарського обліку // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 6. – С.16-24.

66.Моссаковський В. Концепція обліку в Україні // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 11. – С.8-13.

67.Нападовська Л. Методологічні засади управлінського обліку // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 4. – С.26-30.

68.Нападовська Л. Проблеми підготовки фахівців з обліку та аудиту, їх професійне визнання // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 8. – С.41-44.

69.Нишенко Л. Порівняльний аналіз і перспективи розвитку міжнародних систем бухгалтерського обліку // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 8. – С.32-36.

70.Охрамович О. Напрями вдосконалення нормативно-правового забезпечення бухгалтерського обліку в Україні // Бухгалтерський облік і аудит. – 2005. – № 4. – С. 48-52.

71.Охрамович О. Реформування бухгалтерського обліку країн СНД у нових умовах господарювання // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 9. – С.47-53.

72.Павлюк І. Бухгалтерський облік зменшення та відновлення корисності основних фондів // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 8. – С.21-24.

73.Павлюк І. Бухгалтерський облік переоцінки основних засобів // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 7. – С.3-10.

74.Пантелійчук Л. Інвентаризація 2004 в запитаннях і відповідях // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 11. – С.14-22.

75.Пантелійчук Л. Формування облікової політики підприємства // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 12. – С.25-28.

76.Парасій-Вергуненко І. Організація управлінського обліку в банках. Деякі аспекти теорії і практики // Вісник НБУ. – 2004. – № 10. – С.26-29.

77.Пархоменко В. Документальне забезпечення основ бухгалтерського обліку // Бухгалтерський облік і аудит. – 2005. – № 3. – С. 10-15.

78.Ричаківська В. Проблеми розкриття інформації у фінансовій звітності банків // Вісник НБУ. – 2004. – № 7. – С.4-5.

79.Сажинець С. Про уніфікацію обліку довгострокових малоцінних необоротних матеріальних активів на підприємствах // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 8. – С.25-31.

80.Сікора І. Нормативне регулювання бухгалтерського обліку оборотних активів // Бухгалтерський облік і аудит. – 2005. – № 2. – С. 30-35.

81.Сікора І. Проблемні аспекти гармонізації бухгалтерського обліку оборотних активів до вимог міжнародних стандартів // Бухгалтерський облік і аудит. – 2005. – № 4. – С.36-43.

82.Снігурська Л. Особливості обліку операцій НБУ з надання й обслуговування кредитів з дисконтом // Вісник НБУ. – 2004. – № 8. – С.23.

83.Соколов Я. Досвід змін у бухгалтерському обліку Росії // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 5. – С.32-34.

84.Сопко В. Болонський процес: питання вищої освіти і науки за спеціальністю "Бухгалтерський облік ( контроль ), аналіз і аудит" // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 6. – С.25-30. – № 7. – С.29-34. – № 9. – С.26-28. – № 10- С.22-30.

85.Стед Джон Відповіді на запитання читачів щодо впровадження проекту "Навчальна програма з бухгалтерського обліку в Україні" // Бухгалтерський облік і аудит. – 2003. – № 8. – С.55-57.

86.Сухорукова Т. Методологічні засади відображення в бухгалтерському обліку доходів і витрат підприємств, предметом діяльності яких є виконання функцій замовника будівництва // Економіка.Фінанси.Право. – 2004. – № 2. – С.34-39.

87.Ульянов И.С. Использование показателя рентабельности капитала при сравнении рыночной и бухгалтерской оценок компаний // Вопросы статистики. – 2004. – № 9. – С.28-31.

88.Чайка В. Порівняльна характеристика світових моделей бухгалтерського обліку та фінансової звітності // Бухгалтерський облік і аудит. – 2005. – № 3. – С.49-54.

89.Чи подобаються українським бухгалтерам міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ)? // Бухгалтерський облік і аудит. – 2005. – № 3. – С.64-65.

90.Чиж В. Щодо вдосконалення викладання бухгалтерського обліку для економістів та правознавців у вищих навчальних закладах України // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 10. – С.36.

91.Ширягіна О.Е. Методика аналізу фінансових результатів підприємства // Формування ринкових відносин в Україні. – 2004. – № 5. – С.60-64.

92.Ямборко Г. Проблеми практичного застосування методичних рекомендацій обліку податкових різниць // Бухгалтерський облік і аудит. – 2004. – № 8. – С.16-20.

Довідники, словники, енциклопедії

93.27 положень (стандартів) бухгалтерського обліку / Ред. О.А.Кривенко. – Київ: КНТ, 2004. – 115 с.

Перелік питань для підготовки до заліку:

1. Предмет, метод, завдання та структура судової бухгалтерії.

2. Господарський облік. Предмет та метод бухгалтерського обліку

3. Бухгалтерські документи і матеріали інвентаризації при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів в економіці.

4. Загальна характеристика облікового процесу на підприємствах.

5. Використання прийомів дослідження документальних даних та методів фактичного контролю господарської діяльності.

6. Використання облікових документів при виявленні й розслідуванні корисливих зловживань на промислових підприємствах.

7. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні розкрадань грошових коштів, що скоюються обліково-бухгалтерськими робітниками.

8. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні розкрадань у галузях агропромислового комплексу.

9. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів у будівельних організаціях.

10. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів у торгівлі.

11. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів на малих та спільних підприємствах.

12. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів у процесі приватизації державного майна.

13. Використання документів при виявленні та розслідуванні корисливих злочинів у банківській сфері.

14. Використання документів при виявленні та розслідуванні корисливих зловживань, пов’язаних з приховуванням прибутків і відрахувань від оподаткування.

15. Документальна ревізія як форма фінансово-економічного контролю.

16. Особливості ревізії, яка проводиться за ініціативою органів дізнання та попереднього слідства.

17. Порядок та етапи проведення інвентаризації.

18. Поняття документальної ревізії та її види, підстави для її призначення та проведення.

19. Права, обов’язки та відповідальність експерта-бухгалтера .

20. Використання методів фактичного контролю для виявлення розкрадань в галузях народного господарства .

21. Документальне оформлення і синтетичний облік операцій на розрахунковому рахунку.

22. Правові форми безготівкових розрахунків між підприємствами.

23. Порядок списання, нестач матеріальних цінностей за рахунок норм природних витрат.

24. Ознаки недоброякісних документів та способи їх вияву.

25. Класифікація засобів підприємства згідно їх наявності та джерел формування.

26. Види підробок, їх сутність та способи виявлення.

27. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні розкрадень при операціях з сировиною і матеріалами та готовою продукцією.

28. Документальне оформлення і облік розрахунків з підзвітними особами.

29. Відмінність комплексної ревізії від судово-бухгалтерської експертизи.

30. Правові підстави та порядок вилучення бухгалтерських документів працівниками органів внутрішніх справ.

31. Поняття та класифікація рахунків бухгалтерського обліку відповідно до балансу.

32. Предмет і метод бухгалтерського обліку і його основні елементи .

33. Етапи аналізу бухгалтерського балансу в процесі перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств.

34. Способи зловживань, які використовуються при безготівкових розрахунках та прийоми і методи їх виявлення.

35. Використання облікових документів при виявленні та розслідуванні злочинів при операціях з основними засобами підприємств.

36. Характеристика основних засобів, їх класифікація, порядок обліку та списання.

37. Вимоги, що пред’являються до заліку недостач та лишків.

38. Використання документів при виявлені розкрадань на підприємствах торгівлі .

39. Рахунки синтетичного обліку, їх взаємодія з балансом. Порядок записів у активних та пасивних рахунках.

40. Часткові методи взаємного контролю, що використовуються при перевірці господарської діяльності підприємств.

41. Порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи. Підстави та обсяг матеріалів, необхідних для їх призначення і проведення.

42. Документальні бухгалтерські записи по обліку касових операцій.

43. Прийоми документального та фактичного контролю, що використовуються при проведенні ревізії.

44. Способи дослідження окремого документа.

45. Випадки призначення додаткової та повторної судово-бухгалтерської експертизи.

46. Розробка завдання ревізору.

47. Використання методу зустрічної перевірки при виявленні розкрадань у народному господарстві.

48. Особливості призначення та проведення документальної ревізії.

49. Класифікація і види бухгалтерських документів, їх характеристика.

50. Організація бухгалтерського обліку в Україні. Права та обов’язки головних бухгалтерів.

51. Зловживання, які зустрічаються при проведенні інвентаризації. Прийоми та методи їх виявлення.

52. Використання облікових документів при виявленні й розслідуванні розкрадань грошових коштів, що скоюються обліково-бухгалтерськими працівниками.

53. Класифікація документів за якісними ознаками.

54. Первинні бухгалтерські документи. Порядок їх зберігання, використання і здачі до архіву.

55. Предмет, метод судово-бухгалтерської експертизи та її завдання.

56. Реквізити бухгалтерських документів та вимоги, що до них ставляться.

57. Способи виправлення помилкових даних на рахунках бухгалтерського обліку.

58. Значення вивчення курсу “Судова бухгалтерія” у професійній підготовці фахівців юристів.

59. Характеристика бухгалтерських документів за якісними характеристиками та їх види.

60. Особливості призначення судово-бухгалтерської експертизи.

61. Організація господарського контролю і документальної ревізії.

62. Види документальної ревізії. Ревізія та перевірка-загальні риси та відмінності.

63. Порядок і етапи проведення ревізії.

64. Основні та проміжні акти ревізії.

65. Права і обов’язки ревізора.

66. Особливості ревізії, яка проводиться з ініціативи органів дізнання та попереднього слідства.

67. Випадки призначення додаткової ревізії.

68. Фактичні підстави проведення повторної ревізії.

69. Особливості призначення судово-бухгалтерської експертизи.

70. Предмет, метод судово-бухгалтерської експертизи та її завдання.

71. Предмет судово-бухгалтерської експертизи і її завдання.

72. Правові і фактичні основи призначення судово-бухгалтерської експертизи.

73. Права, експерта-бухгалтера.

74. Обов’язки експерта-бухгалтера.

75.відповідальність експерта-бухгалтера.

76. Порядок призначення та обсяг матеріалів, що необхідні для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

77. Процесуальне оформлення призначення експерта-бухгалтера,

78. Структура заключення експерта-бухгалтера та вимоги, що ставляться до його змісту.

79. Випадки призначення додаткової та повторної експертизи.

80.Фактичний, попередній, поточний контроль.

81.Реквізити документів.

82.Виправлення помилок в документах первинного обліку.

83.Порядок організації документообігу на підприємствах.

84.Взаємо-зв"язок рахунків бухгалтерського обліку і балансу.

85.Синтетичний та аналітичний облік.

86.Методи дослідження окремого документу.

87.Методи дослідження кількох документів, які, відображають певну господарську операцію або взаємопов”язані операції.

88.Методи дослідження облікових даних, які відображають рух однорідного майна.

89.Порушення, що скоюються підчас списання основних засобів з балансу підприємства.

90.Аудит—як форма незалежного фінансово-економічного контролю.

16