- •Інформаційні системи і технології фінансового контролю
- •Структура дисципліни та розподіл годин за темами
- •Таблиця 1 Розподіл годин за темами дисципліни
- •Методичні рекомендації до виконання лабораторних завдань
- •Початкові дані
- •Методика розв’язання задачі
- •Постановка задачі Розділ 1. Характеристика задачі
- •Розділ 2. Вхідна інформація
- •Склад і характеристика реквізитів вхідного документу "Класифікатор матеріально-відповідальних осіб"
- •Розділ 3. Вихідна інформація
- •Перелік форм вихідних документів
- •Розділ 4. Алгоритм розв’язування задачі
- •Форма вихідного документа "Інвентаризаційний опис"
- •Форма вихідного документа "Порівняльна відомість"
- •Розділ 5. Контрольний приклад
- •Лабораторне заняття 2. Тема: Методика проведення контролю в інформаційних системах бухгалтерського обліку
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Перелік мета даних, що підлягають перевірці
- •Лабораторне заняття 3. Методика проведення контролю грошей в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 4. Методика проведення контролю розрахунків з підзвітними особами в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 5. Методика проведення контролю запасів в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 6.
- •Наявність основних засобів за даними бухгалтерського обліку
- •Лабораторне заняття 7. Методика проведення контролю розрахунків з оплати праці в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 8. Методика проведення контролю розрахунків з соціальними та пенсійним фондами в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 9. Методика проведення контролю доходів, витрат і фінансових результатів в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 10. Методика проведення контролю валових доходів і витрат в умовах застосування інформаційних технологій
- •Зміст завдання для лабораторної роботи
- •Матеріал для виконання
- •Лабораторне заняття 11.
- •Інтренет-ресурси
Склад і характеристика реквізитів вхідного документу "Класифікатор матеріально-відповідальних осіб"
№ пор. |
Найменування реквізитів |
Позначення в постановці задачі |
Значенняреквізиту | |
довжина, знаків |
діапазон зміни | |||
1 |
Табельний номер |
ТН |
Числовий |
1-999999 |
2 |
Посада |
ПСД |
Текстовий |
- |
3 |
Прізвище, ім'я, по-батькові |
МВО |
Текстовий |
- |
Розділ 3. Вихідна інформація
У цьому розділі наводиться перелік вихідних документів, які утворюються внаслідок розв’язання задачі та їх графічні форми з умовними позначеннями кожної графи.
Таблиця 7
Перелік форм вихідних документів
Найменування вихідного документа |
Позначення в постановці задачі |
Періодичність видачі |
Споживач |
Відповідач |
Інвентаризаційний опис |
ІО |
У момент проведення інвентаризації |
Контролюючий, працівники складу, бухгалтерії, керівник підприємства |
Контроль за відповідністю облікових і фактичних залишків товарів на складі |
Порівняльна відомість |
ПВ |
У момент проведення інвентаризації |
Контролюючий, працівники складу, бухгалтерії, керівник підприємства |
Виведення кінцевих результатів інвентаризації |
Графічні форми вихідних документів представлена в табл. 8-9.
Розділ 4. Алгоритм розв’язування задачі
Алгоритм розв’язування задачі надано в математичному вигляді.
Математичні алгоритми для заповнення Інвентаризаційного опису є наступні:
Комірка A4 здійснюється послідовна нумерація
Комірка B4 "=ВПР(D4;КНЗ!$A$2:$G$30;5)"
Комірка С4 "=ВПР(D4;КНЗ!$A$2:$G$30;2)"
Комірка D4 вводиться номенклатурний номер матеріальних цінностей за яким проводиться інвентаризація
Комірка E4 не заповнюється
Комірка F4 "=ВПР(D4;КНЗ!$A$2:$G$30;6)"
Комірка G4 "=ВПР(D4;КНЗ!$A$2:$G$30;7)"
Комірка H4 "=ВПР(D4;КНЗ!$A$2:$G$30;3)"
Комірка I4 "=ВПР(D4;КНЗ!$A$2:$G$30;4)"
Комірка J4 "=ВПР(D4;ФОЗ!$A$2:$C$30;3)"
Комірка K4 "=G4*J4"
Комірка L4 "=ВПР(D4;ФФЗ!$A$2:$C$30;3)"
Комірка M4 "=G4*L4"
Таблиця 8
Форма вихідного документа "Інвентаризаційний опис"
№ з/п |
Рахунок, субрахунок |
Матеріальні цінності |
Одиниця виміру |
Ціна |
Номер |
Фактична наявність |
За даними бухгалтер-ського обліку | |||||
найменування, вид, сорт, група |
номенклатурний номер |
код |
наймену-вання |
інвентарний |
паспорта |
кількість |
сума |
кількість |
сума | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Таблиця 9
Форма вихідного документа "Порівняльна відомість"
№ з/п |
Матеріальні цінності |
Одиницяі виміру |
Номер |
Результати інвентаризації |
Відрегульовано за рахунок записів в обліку | |||||||||||
найменування, вид, сорт, група |
Номенк-латурний номер |
код |
найменування |
інвентар-ний |
паспорта |
лишки |
нестачі |
лишки |
недостачі | |||||||
кіль-кість |
сума |
кіль-кість |
сума |
кіль-кість |
сума |
з балансового рахунку (субрахінку) замовлення |
кіль-кість |
сума |
з балансового рахунку (субрахінку) замовлення | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
Пересортування |
Оприбутковуються остаточні лишки |
Остаточні недостачі | ||||||||||||
лишки зараховані у покриття недостач |
недостачі покриті лишками |
кіль-кість |
сума |
кіль-кість |
сума |
кіль-кість |
сума | |||||||
кіль-кість |
сума |
порядковий номер зарахованих недостач |
кіль-кість |
сума |
порядковий номер зарахованих лишків |
кіль-кість |
сума |
рахунок (субрахунок) | ||||||
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
Математичні алгоритми для заповнення Порівняльної відомості є наступні:
Комірка A5 здійснюється послідовна нумерація
Комірка B5 "=ВПР(C5;КНЗ!$A$2:$G$30;2)"
Комірка С5 вводиться номенклатурний номер матеріальних цінностей за яким проводиться інвентаризація
Комірка D5 не заповнюється
Комірка E5 "=ВПР(C5;ІО2!$D$4:$M$30;3)"
Комірка F5 "=ВПР(C5;ІО2!$D$4:$M$30;5)"
Комірка G5 "=ВПР(C5;ІО2!$D$4:$M$30;6)"
Комірка H5 "=ЕСЛИ(ІО2!L4>ІО2!J4;ІО2!L4-ІО2!J4;0)"
Комірка I5 "=ЕСЛИ(ІО2!M4>ІО2!K4;ІО2!M4-ІО2!K4;0)"
Комірка J5 "=ЕСЛИ(ІО2!J4>ІО2!L4;ІО2!J4-ІО2!L4;0)"
Комірка K5 "=ЕСЛИ(ІО2!K4>ІО2!M4;ІО2!K4-ІО2!M4;0)"
Комірки L5-Q5 заповнюються вручну при необхідності від корегування розбіжностей за рахунок записів в бухгалтерському обліку
Комірка R5 "=ЕСЛИ(T5="";0;МИН(J5;ВПР(T5;$A$5:$H$7;8)))"
Комірка S5 "=ЕСЛИ(T5="";0;R5*МИН(ВПР(A5;ІО2!$A$4:$G$30; 7);ВПР(T5;ІО2!$A$4:$G$30;7)))"
Комірка T5 вводить порядковий номер матеріальних цінностей за якими виявлені лишки і по яким можна провести пересортування, якщо пересортування не проводиться комірка не заповнюється
Комірка U5 "=ЕСЛИ(W5="";0;МИН(H5;ВПР(W5;$A$5:$J$7;10)))"
Комірка V5 "=ЕСЛИ(W5="";0;U5*МИН(ВПР(A5; ІО2!$A$4:$G$30;7);ВПР(W5;ІО2!$A$4:$G$30;7)))
Комірка W5 вводить порядковий номер матеріальних цінностей за якими виявлена нестача і по яким можна провести пересортування, якщо пересортування не проводиться комірка не заповнюється
Комірка X5 "=ЕСЛИ(H5>0;H5+L5-U5)"
Комірка Y5 "=ЕСЛИ(I5>0;I5+M5-V5)"
Комірка Z5 заповнюється самостійно
Комірка AA5 "=J5+O5-U5"
Комірка AB5 "=K5+P5-V5"
Комірка AC5 заповнюється за потребою
Комірка AD5 заповнюється за потребою
Комірка AE5 заповнюється за потребою
Комірка AF5 заповнюється за потребою