4 Производственный план

Материально-техническую базу и средства предприятия (т.е. его имущество) составляют основные и оборотные средства, а также иные материальные ценности и финансовые ресурсы, приобретенное имущество за счет средств предприятия.

Источниками формирования имущества акционерного общества являются:

- доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг, а также от других видов хозяйственной деятельности;

- доходы от ценных бумаг;

- кредиты банков и других кредиторов;

- денежные взносы членов арендного предприятия;

- иные источники, не запрещенные законодательством РБ.

Имущество предприятия находится в собственности акционерного общества, в котором доля государства составляет не менее 70%, оставшиеся 30% принадлежат членам акционерного общества, включая непосредственно работников ОАО «Лидский хлебозавод».

ОАО «Лидский хлебозавод» самостоятельно определяет направление своей хозяйственной деятельности и распоряжается произведенной продукцией (работами, услугами) и полученным доходом в соответствии с действующим законодательством и уставом. Обеспечивает производство, хранение и реализацию в торговую сеть города хлебобулочных и кондитерских изделий.

В настоящее время ОАО «Лидский хлебозавод» заключил свыше 300 договоров на поставку продукции в областные и районные центры.

Акционерное предприятие приобретает сырье, материалы и другие материально-технические ресурсы по действующим оптовым или договорным ценам в порядке и на условиях, установленных для субъектов хозяйствования на территории РБ согласно их статусу. Из-за отсутствия строгих норм по отпуску собственной продукции торговым организациям ОАО «Лидский хлебозавод» ведет взвешенную политику продвижения собственной продукции на рынке Республики Беларусь.

Для осуществления своих целей предприятие:

- приобретает материальные ресурсы по фондам и лимитам, выделенным в установленном порядке, и на основе тендерного конкурса среди поставщиков;

- продает, обменивает, сдает в субаренду, предоставляет в бесплатное временное пользование или взаймы другим предприятиям, организациям и гражданам здания, сооружения, оборудование, технику, инвентарь, материалы и другие материальные ценности;

- списывает с баланса основные фонды, если они изношены или морально устарели;

- предоставляет другим предприятиям кредит на условиях, определяемых соглашением сторон, в виде отсрочки по расчетам за продукцию ОАО «Лидский хлебозавод».

План производства нового вида продукции – булочек и круассанов представлен в таблице 4.

Таблица 4 – Программа производства и реализации булочек/круассанов

Показатель	2017	2018	2019	2020	2021
Использование производственных мощностей, %	65,3	96,5	100	100	100
Годовой объем производства, тыс.шт.	2500	3000	3500	3500	3500
Выручка от реализации, млн.руб.	8550,0	12312,0	16758,0	19152,0	21546,0

Источник: Собственная разработка

Таким образом, ожидается ежегодный прирост объема производства, а следовательно, и выручки от реализации новой продукции.

Цены предприятия и конкурентов представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Прогнозируемые цены по проекту и конкурентов (средняя цена на одну булочку/круассан)

Показатель	2017	2018	2019	2020	2021
Прогнозируемая цена одной булочки / круассана, тыс.руб.	3,420	4,104	4,788	5,472	6,156
Средняя цена конкурентов, тыс.руб.	3,750	4,500	5,250	6,000	6,750

Источник: Собственная разработка

Прогнозируемая цена одной булочки / круассана определялась исходя из средних розничных цен на аналогичную продукцию с учетом ценовой конкурентоспособности нового производства.

Основные инвестиционные затраты по закупке необходимого оборудования представлены в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Инвестиционные затраты на закупку основных средств

Показатель	Цена, млн.руб.	Количество, шт.	Стоимость, млн.руб.
1	2	3	4
Линия для производства круассанов Tornado	960	1	960
Экструзионно-отсадочная машина Orion	255	1	255
Кремовзбивальная машина Da Daniele	54	1	54
Дозатор начинки Dosiplus	96	1	96
Кондитерские формы	3	3	9
Установка и наладка оборудования, закупка инструментов, кондиционеров, ламп и т.п.			180
Итого			1554

Источник: Собственная разработка

Таким образом, затраты на закупку основных средств составят 1554,0 млн.руб.

Для расчета потребляемой электроэнергии для создаваемого производства были взяты следующие данные:

- линия для производства круассанов Tornado потребляет 30 кВт/ч;

- экструзионно-отсадочная машина и кремовзбивальная машина потребляют 24 кВт/ч;

- дозатора начинки потребляет 28 кВт/ч;

В цехе установлено 25 ламп дневного света мощностью по 40 кВт/ч каждая. Также работает кондиционер мощностью 18 кВт/ч. Тариф на электроэнергию для предприятий по состоянию на 01.11.2016 г. составляет 380 руб. за 1 кВт/ч.

Годовой фонд работы оборудования составляет:

Фг = 365 – (52 · 2 + 7) · 8 = 2032 часа.

Таким образом затраты на электроэнергию в год составят:

Зэ = (30 + 24 + 28 + 40 + 18) · 2032 · 380 = 108,1 млн.руб.

Водоснабжение производства включает снабжение горячей и холодной водой, а также канализацию. Планируемый расход воды горячей 500 м³ в месяц, холодной 1000 м³ в месяц, канализация 1200 м³ в месяц. Стоимость 1 м³ горячей воды для юридических лиц 4470 руб., холодной воды 4092 руб., канализации 2330 руб.

Таким образом, затраты на водоснабжение составят:

Згв = 500 · 4470 = 2,2 млн.руб.

Зхв = 1000 · 4092 = 4,1 млн.руб.

Зк = 1200 · 2330 = 2,8 млн.руб.

В целом затраты на водоснабжение составят:

Зв = 2,2 + 4,1 + 2,8 = 9,1 млн.руб.

Потребность в топливно-энергетических ресурсах и водоснабжении для работы создаваемого производства представлена в таблице 4.3

Таблица 4.3 – Потребность в топливно-энергетических ресурсах, млн.руб.

Вид топливно-энергетических ресурсов	2017	2018	2019	2020	2021
Электроэнергия	108,1	118,9	130,8	143,9	158,3
Водоснабжение	118,9	130,8	143,9	158,3	174,1
Итого	227,0	249,7	274,7	302,2	332,4

Источник: Собственная разработка

Для производства булочек и круассанов требуется: мука; сахар; начинка (джем, шоколад); яйца; молоко; прочие ингредиенты.

Потребность в сырьевых ресурсах для производства приведена в таблице 4.4.

Таблица 4.4 – Потребность в сырьевых ресурсах для производства

Показатели	2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6
Мука, млн.руб.	0,42	0,504	0,588	0,672	0,756
Сахар, млн.руб.	0,36	0,432	0,504	0,576	0,648
Джем, шоколад, млн.руб.	0,45	0,54	0,63	0,72	0,81
Яйца, млн.руб.	0,21	0,252	0,294	0,336	0,378
Молоко, млн.руб.	0,27	0,324	0,378	0,432	0,486
Прочие ингредиенты	0,24	0,288	0,336	0,384	0,432
Итого на тыс. ед. продукции, млн.руб.	1,95	2,34	2,73	3,12	3,51
Объем производства, тыс.шт.	2500	3000	3500	3500	3500
Итого на объем выпуска продукции, млн.руб.	4875	7020	9555	10920	12285

Источник: Собственная разработка

В таблице 4.5 представлены данные по амортизационным отчислениям основных производственных фондов.

Таблица 4.5 – Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов, млн. руб.

Наименование основных средств	Первоначальная стоимость, млн.руб.	На, %	2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6	7	8
Линия для производства круассанов Tornado	960	2	115,2	115,2	115,2	115,2	115,2
Экструзионно-отсадочная машина Orion	255	12	30,6	30,6	30,6	30,6	30,6
Кремовзбивальная машина Da Daniele	54	2	6,6	6,6	6,6	6,6	6,6

Окончание таблицы 4.5
1	2	3	4	5	6	7	9
Дозатор начинки Dosiplus	96	20	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2
Кондитерские формы	3	12	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2
Установка и наладка оборудования, закупка инструментов, кондиционеров, ламп и т.п.	180	20	36	36	36	36	36
Итого:амортизационные отчисления			208,5	208,5	208,5	208,5	208,5
Первоначальная стоимость основных средств	1554
Ост. стоимость ОС			1345,5	1137	928,5	720	511,5

Источник: Собственная разработка

В таблице 4.6 представлены данные по общим затратам на выпуск и реализацию булочек и круассанов.

Таблица 4.6 – Полные затраты на организацию производства булочек и круассанов, млн.руб.

Показатель, млн. руб	2017	2018	2019	2020	2021
1	2	3	4	5	6
Переменные затраты
Сырье	4875	7020	9555	10920	12285
ТЭР	227	249,7	274,7	302,2	332,4
ФЗП рабочих	380,8	457	533,1	609,3	685,4
Итого переменных затрат	5616,1	7886,7	10549,4	12044,8	13542,7
Постоянные затраты
ФЗП служащих	110,4	132,5	154,6	176,6	198,7
Отчисления от ФЗП	38,6	46,4	54,1	61,8	69,5
(34% + 1%)
Амортизация	208,5	208,5	208,5	208,5	208,5
Коммерческие расходы	30	36	42	48	54

Окончание таблицы 4.6
1	2	3	4	5	6
Итого постоянных затрат	387,5	423,4	459,2	494,9	530,7
Полные затраты	6003,6	8310,1	11008,6	12539,7	14073,4

Источник: Собственная разработка