ШатиловичУчебнУПособенная часть2013

26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»1, постановления Правительства РФ от 5 апреля 1999 г. № 372 «О сертификации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них»2, от 1 декабря 1998 г. № 1419 «Об утверждении Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа»3, от 30 июня 1994 г. № 756 «Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации»4 и др.

Предмет преступления – драгоценные металлы, природные драгоценные камни, жемчуг. Понятия драгоценных металлов и камней даны в ст. 1 Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях.

Драгоценные камни – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ5.

Не являются предметом преступления ювелирные и иные бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней и лом таких изделий. Под ломом понимают непригодные в силу каких-либо дефектов для использования по прямому назначению подобные изделия.

Объективная сторона преступления характеризуется следующими альтернативными действиями, образующими незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней: совершение сделки в нарушение правил, установленных законодательством РФ; незаконное хранение; незаконная перевозка; незаконная пересылка.

Согласно ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. В качестве сделок в отношении драгоценных металлов и драгоценных камней выступают купля-продажа, мена, дарение и заем.

1См.: СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463.

2См.: СЗ РФ. 1999. № 15. Ст. 1822.

3См.: СЗ РФ. 1998. № 49. Ст. 6058.

4См.: СЗ РФ. 1994. № 11. Ст. 1291.

5См.: Постановление Правительства РФ от 5 января 1999 г. № 8 «Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням» // СЗ РФ. 1999. № 2. Ст. 310.

291

Нарушение правил, установленных законодательством РФ, может быть выражено в совершении сделки: субъектом, не имеющим на это права; в отношении предмета, имеющего ограничения на совершение определенного вида сделки; в негодном месте ее совершения и др. Например, пользователи недр имеют право продавать слитки золота и серебра, полученные из добываемого ими минерального сырья на основании выданной лицензии в пределах установленной квоты, после проведения сделок с минеральным сырьем по его переработке. Пользователи недр не могут приобретать слитки у других субъектов и друг у друга (ст. 11 постановления Правительства РФ от 30 июня 1994 г. № 756).

Хранение предполагает фактическое нахождение драгоценных металлов и драгоценных камней во владении виновного, их удержание и обеспечение сохранности.

Под перевозкой следует понимать перемещение указанных предметов их одного места в другое, совершаемое непосредственно виновным с использованием любого вида транспорта.

Перемещение предметов преступления адресату (например, в почтовых отправлениях, посылках, багаже с использованием средств почтовой связи, воздушного или другого вида транспорта, а также с нарочным при отсутствии осведомленности последнего о реально перемещаемом объекте или его сговора с отправителем), когда эти действия по перемещению осуществляются без непосредственного участия отправителя следует расценивать как пересылку.

Хранение, перевозка и пересылка драгоценных металлов или драгоценных камней подлежат уголовной ответственности по ст. 191 УК только, если они совершены незаконно, то есть противоречат требованиям законов и иных нормативных актов. Под признак «незаконные» подпадают действия с драгоценными камнями или металлами, полученными незаконным способом: в результате совершения преступления; в результате незаконной добычи, производства или обращения; в результате уклонения от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству.

Обязательным признаком состава преступления выступает крупный размер драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых осуществляется незаконный оборот. Он определяется по общему правилу, указанному в примечании к ст. 169 УК, и составляет сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. руб.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения любого из перечисленных в диспозиции нормы действий.

С субъективной стороны преступление, предусмотренное ст. 191 УК, характеризуется только прямым умыслом.

Субъектом незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего

292

возраста. Им может быть как частное лицо, например, незаконно получившее предмет преступления, так и руководитель организации, осуществляющей добычу драгоценных металлов и драгоценных камней, совершающий сделки с указанными предметами с нарушение законодательства.

Часть 2 ст. 191 УК устанавливает повышенную уголовную ответственность, если незаконный оборот драгоценных металлов или драгоценных камней совершен группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК). Непосредственным объектом рас-

сматриваемого преступления выступает установленный порядок обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, включающий правило обязательной сдачи государству на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней.

В соответствии с Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» в Российской Федерации геологическое изучение и разведка месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней, их добыча осуществляются на основании лицензий только организациями. Государство, регулируя порядок добычи и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, устанавливает, во-первых, особый порядок оценки добытых ценностей, а во-вторых, преимущественное право приобретения добываемых драгоценных металлов и драгоценных камней для Государственного фонда РФ и субъектов РФ, формирования золотого запаса.

Предметы преступления – драгоценные металлы и драгоценные камни, которые: добыты из недр, получены из вторичного сырья, подняты или найдены.

Добытыми из недр признаются:

драгоценные металлы, извлеченные из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений с получением концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы;

драгоценные камни, извлеченные из коренных, россыпных и техногенных месторождений, а также их сортировка, первичная классификация и первичная оценка.

Вторичное сырье – это лом и отходы переработки минерального сырья, содержащие драгоценные камни и металлы. Способ получения драгоценных металлов и камней из вторичного сырья не имеет квалифицирующего значения.

Под поднятыми и найденными драгоценными металлами и драгоценными камнями понимаются самородки таких металлов и камней.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием в двух формах:

293

1)уклонение от обязательной сдачи на аффинаж драгоценных ме-

таллов;

2)уклонение от обязательной продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 26 марта 1998 г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» добытые и произведенные драгоценные металлы, за исключением самородков драгоценных металлов, после необходимой переработки должны поступать для аффинажа

ворганизации, включенные в перечень, утвержденный Правительством Российской Федерации1.

Аффинаж драгоценных металлов – процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории Российской Федерации, или международным стандартам.

Уклонение от аффинажа драгоценных металлов может быть выражено в сокрытии добытых драгоценных металлов, непредставлении для аффинажа, в совершении самостоятельных действий по аффинажу, сокрытии вторичного сырья, представление не полного объема добытых драгоценных металлов и др.

Уклоняясь от обязательной продажи государству драгоценных метал-

лов и драгоценных камней, лицо нарушает положения ст. 2 Закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», согласно которому аффинированные драгоценные металлы в стандартном виде, а также добытые из недр или рекуперированные драгоценные камни в рассортированном виде при продаже субъектами их добычи и производства в приоритетном порядке предлагаются специально уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, а также уполномоченным органам исполнительной власти субъектов РФ, на территориях которых были добыты эти драгоценные металлы и драгоценные камни, для пополнения соответствующих фондов драгоценных металлов и драгоценных камней.

Кроме того, уникальные самородки драгоценных металлов, а также уникальные драгоценные камни предлагаются субъектами их добычи для приобретения в приоритетном порядке специально уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, а затем уполномоченным органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на территориях которых были добыты эти самородки и драгоценные камни2.

1См.: СЗ РФ. 1998. № 34. Ст. 4097.

2См.: Постановление Правительства РФ от 22 сентября 1999 г. № 1068 «О порядке и критериях отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных»// СЗ РФ. 1999. № 43. Ст. 5212.

Только после обязательного предложения для покупки указанным органам драгоценных металлов и драгоценных камней, субъект их добычи может реализовать оставшиеся драгоценные металлы и камни любым юридическим и физическим лицам, в том числе через биржи драгоценных металлов и драгоценных камней, действующие в Российской Федерации, использовать в собственном производстве либо в качестве предмета залога или иного финансового обязательства, а также вывезти с территории Российской Федерации для реализации на внешнем рынке.

Следовательно, уголовно наказуемым деянием, выразившимся в уклонении от обязательной продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней, считается:

уклонение от продажи государству аффинированных драгоценных металлов и рассортированных драгоценных камней, в отношении которых установлена такая обязанность;

непредставление в экспертную комиссию Министерства финансов РФ самородков драгоценных металлов или драгоценных камней, по своим физическим свойствам удовлетворяющим требованиям, позволяющим отнести их к категории уникальных;

присвоение найденных или поднятых драгоценных металлов и драгоценных камней.

Состав преступления формальный. Для признания преступления оконченным не требуется наступления каких-либо негативных последствий. В этом смысле, действия по совершению сделки, а также незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов и драгоценных камней, не прошедших установленный порядок аффинажа, а также приоритетный порядок предложения для покупки государственным органам, подлежат дополнительной квалификации по ст. 191 УК.

Обязательным условием уголовной ответственности является совершение деяний, предусмотренных ст. 192 УК, в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 169 УК стоимость драгоценных металлов и драгоценных камней должна превышать 1 млн 500 тыс. руб. В иных случаях наступает административная ответственность.

Субъективная сторона анализируемого деяния характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления – лицо, достигшие возраста 16 лет, обязанное сдать драгоценные металлы и драгоценные камни на аффинаж или обеспечить их приоритетную продажу государству. Как правило, это руководители и иные лица, выполняющие управленческие функции в добывающих организациях.

Не будут являться субъектами этого преступления старатели, изъявшие или обратившие в свою пользу добытые драгоценные металлы и драгоценные камни, так как они не являются самостоятельными субъектами добычи (ст. 4 Закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»).

295

Их действия подлежат квалификации по статьям УК, предусматривающим ответственность за хищение чужого имущества.

§ 9. Преступления против установленного порядка осуществления процедуры банкротства

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК). Основной непосредственный объект преступления – установленный порядок осуществления процедуры банкротства.

Дополнительным объектом преступления являются имущественные интересы кредиторов и других лиц, отношения в сфере налогообложения и др.

Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, являются: имущество, имущественные права или имущественные обязанности, сведения об имуществе, о его размере, местонахождении либо иная информация об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195

УК, характеризуется следующими обязательными признаками: деянием в форме альтернативных действий, последствиями преступления в виде причинения крупного ущерба, причинной связью между деянием и наступившими последствиями, а также специфической обстановкой преступления – наличием признаков банкротства.

Центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»1. Кроме того, в систему законодательства, регулирующего данную сферу, входят ГК РФ, Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»2 и другие нормативные акты.

В диспозиция ч. 1 ст. 195 УК указаны следующие альтернативные действия, характеризующие деяние:

1)сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

2)передача имущества во владение иным лицам;

3)отчуждение имущества;

4)уничтожение имущества;

1См.: СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

2См.: СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

5) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Преступление имеет материальный состав и окончено с момента наступления последствий в виде причинения крупного ущерба. Его размер определяется в соответствии с примечанием к ст. 169 УК и составляет сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей.

Наличие признаков банкротства как обстановка совершения преступления демонстрирует сущность рассматриваемого преступления.

В соответствии со ст. 3 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» признаками банкротства является неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены:

1)индивидуальным предпринимателем – в течение трех месяцев с да-

ты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества1;

2)юридическим лицом – в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Кроме того, согласно ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаками банкротства кредитной организации является неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Законодатель умышленно не связывает деяние, описанное в ч. 1 ст. 195 УК, с признанием лица банкротом, а лишь указывает на наличие признаков банкротства, в связи с определенным порядком процедуры банкротства, которая включает не только признание банкротом, но и меры предупреждения банкротства. Процедура банкротства начинается с возбуждения арбитражным судом производства о банкротстве по заявлению должника, конкурсного кредитора или уполномоченных органов. Наличие

1 Дополнительные основания признания банкротом индивидуального предпринимателя см.: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июня 2011 г. № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2011. № 9.

297

признаков банкротства удостоверяется арбитражным судом при возбуждении производства о банкротстве.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом. Лицо осознает, что совершает противоправные действия в отношении имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба в случае признания его банкротом и желает наступления этих последствий в целях извлечения материальной выгоды за счет имущества кредиторов, государства и других лиц либо не желает, но сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления – физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Он должен обладать специальными юридически значимыми признаками: в его функциональные обязанности должны входить: контроль за имуществом, распоряжение им, ведение бухгалтерских и иных учетных документов хозяйствующего субъекта и т. п. Чаще всего субъектами этой разновидности преступления выступают руководители организации, иные лица, выполняющие управленческие функции в этой организации, индивидуальные предприниматели.

В ч. 2 ст. 195 УК предусмотрена уголовная ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб.

Суть преступления состоит в том, что, погашая задолженность перед определенным кредитором, виновный нарушает установленный в законе порядок удовлетворения требований кредиторов, который включает в себя сроки, очередность, размер, пропорциональность погашения долгов, тем самым уменьшая конкурсную массу (имущество должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства), предназначенную для удовлетворения требований всех кредиторов и уплаты соответствующих платежей.

ГК РФ и Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливают строгую очередность удовлетворения имущественных требований кредиторов. В соответствии со ст. 134 названного Закона: в первую очередь удовлетворяются требования граждан по возмещению вреда жизни или здоровью, а также компенсация морального вреда; во вторую – производятся расчеты по выплате выходных пособий, заработной платы, по авторским договорам; в третью – погашаются требования кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника; в четвертую – по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; пятая очередь включает расчеты с другими кредиторами, в том числе выплаты

298

по кредитным договорам, договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг и т. д. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. Если конкурсной массы для полного удовлетворения требования кредиторов одной очереди недостаточно, они удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований этой очереди.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов может выражаться в различных действиях в зависимости от того, возбуждено или нет производство по делу о несостоятельности. Если производство по делу о несостоятельности еще не возбуждено, но признаки банкротства уже имеются, преступными (при наличии других признаков состава) являются:

1)нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов;

2)нарушение пропорциональности удовлетворения требований кредиторов одной очереди;

3)нарушение законодательного положения об удовлетворении требований кредиторов следующей очереди после полного погашения требований предыдущей очереди и др.

Состав преступления материальный. Момент окончания преступления связан с причинением крупного ущерба, сумма которого должна превышать 1 млн 500 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК).

Для наступления уголовной ответственности необходимо установить причинную связь между удовлетворением имущественных требований отдельного кредитора и наступлением последствий, то есть доказать, что деяние совершается заведомо в ущерб другим кредиторам, поскольку конкурсной массы недостаточно для удовлетворения требований кредиторов всех очередей.

Как и в ч. 1 ст. 195 УК, обязательным признаком объективной стороны выступает обстановка совершения преступления – «при наличии признаков банкротства».

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной в виде прямого или косвенного умысла.

Субъект преступления специальный. В отличие от ч. 1 ст. 195 УК, в ч. 2 перечень субъектов точно определен. Ими могут быть руководитель юридического лица, его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.

Преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 195 УК, характеризуется тем, что совершается на стадии внешнего управления или конкурсного производства при проведении процедуры банкротства и препятствует осуществлению финансового оздоровления должника, выяснению истинного имущественного состояния организации, точному установлению конкурсной массы.

Предметом преступления выступают документы и имущество, принадлежащие юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финан-

299

совой организации, в отношении которых осуществляется процедура банкротства.

Объективная сторона преступления включает:

деяние в форме действий или бездействия по незаконному воспрепятствованию деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации;

последствия в виде причинения крупного ущерба; причинную связь между деянием и наступившими последствиями;

обстановку совершения преступления, под которой понимаются случаи, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной и иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Для правильного уяснения сути преступления в начале необходимо определить особенности обстановки совершения деяния.

Функции руководителя юридического лица переходят к арбитражному управляющему на стадиях внешнего управления и конкурсного производства процедуры банкротства. В отношении процедуры банкротства кредитной или иной финансовой организации функции ее руководителя переходят руководителю временной администрации кредитной или иной финансовой организации в случае назначения Банком России процедуры временной администрации, которая выступает органом банковского надзора.

Полномочия руководителя юридического лица прекращаются с даты введения арбитражным судом внешнего управления, и его функции возлагаются на внешнего управляющего (ст. 94 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). Полномочия руководителя кредитной и иной финансовой организации (единоличного или коллегиального органа, совета директоров) приостанавливаются после отзыва Банком России лицензии на проведение банковских операций; с этого момента они переходят к временной администрации (ст.ст. 16-19 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

Органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

300