- •Раздел: Календарно-тематический план
- •Тема 17 Государственный бюджет. Фискальная (бюджетно-налоговая) политика. Содержание темы
- •Раздел: Учебно-методические материалы
- •Концепции государственного бюджета
- •Дефицит государственного бюджета и способы его финансирования
- •Государственный долг, его виды и последствия
- •Фискальная политика Фискальная политика, ее цели и инструменты
- •Воздействие инструментов фискальной политики на совокупный спрос
- •Влияние государственных закупок
- •Влияние налогов
- •Влияние трансфертов
- •Виды фискальной политики
- •Дискреционная и автоматическая фискальная политика
- •Задания для самостоятельной работы тест Верно ли следующее утверждение?
- •9. Цели дискреционной и автоматической фискальной политики одинаковы.
Дискреционная и автоматическая фискальная политика
В зависимости от способа воздействия инструментов фискальной политики на экономику различают фискальную политику: дискреционную и автоматическую.
Дискреционная фискальная политика представляет собой законодательное официальное изменение правительством величины государственных закупок, налогов и трансфертов с целью стабилизации экономики. Эти изменения находят отражение в основном финансовом плане страны — государственном бюджете.
Автоматическая (не дискреционная) фискальная политика основана на действии встроенных (автоматических) стабилизаторов. Встроенные стабилизаторы — это инструменты, величина которых не меняется, но само наличие которых (встроенность их в экономическую систему) автоматически стабилизирует экономику, стимулируя деловую активность при спаде и сдерживая ее при "перегреве". К автоматическим стабилизаторам относятся:
• подоходные налоги (включающие все виды налогов на доходы, в том числе налог на прибыль корпораций);
• косвенные налоги (в первую очередь, налог на добавленную стоимость);
• пособия по безработице;
• пособия по бедности.
В США к встроенным стабилизаторам относятся также субсидии фермерам.
Подоходный налог действует следующим образом: при спаде уровень деловой активности (Y) снижается, поэтому величина налоговых поступлений (Тх = t x Y) уменьшается, а при "перегреве" экономики, когда совокупный доход максимален, налоговые поступления увеличиваются. При этом ставка налога остается неизменной. Однако налоги — это изъятия из экономики, сокращающие поток расходов и, следовательно, доходов. Получается, что при спаде изъятия минимальны, а при "перегреве" максимальны. Таким образом, из-за наличия налогов экономика как бы автоматически "остужается" при "перегреве" и "подогревается" при рецессии. Наиболее сильное стабилизирующее воздействие на экономику оказывает прогрессивный подоходный налог.
Налог на добавленную стоимость (НДС) также обеспечивает встроенную стабильность. Он является косвенным налогом, частью цены товара, поэтому в период рецессии, когда общий объем продаж падает, налоговые поступления от косвенных налогов — изъятия из экономики — сокращаются. При "перегреве", наоборот, совокупные доходы увеличиваются, объем продаж в экономике растет, что увеличивает поступления от косвенных налогов. Стабилизация экономики происходит автоматически.
Пособие по безработице и пособие по бедности являются автоматическими стабилизаторами, поскольку общая сумма их выплат увеличивается при спаде — по мере того, как люди начинают терять работу, становясь безработными и оказываясь ниже черты бедности, — и сокращаются при буме, когда наблюдается сверхзанятость и рост доходов. Эти пособия являются трансфертами, т.е. инъекциями в экономику. Их выплата способствует росту доходов и поэтому совокупных расходов, стимулируя подъем, когда экономика находится в состоянии рецессии. Уменьшение общей суммы этих выплат при буме оказывает сдерживающее влияние на экономику.
Таким образом, автоматическими стабилизаторами являются только те виды налогов и трансфертов, величина которых меняется в зависимости от фазы экономического цикла.
Действие встроенных стабилизаторов ведет к увеличению дефицита государственного бюджета в период спада и может способствовать появлению профицита бюджета (или уменьшению дефицита) в период "перегрева".
Преимущество встроенных стабилизаторов состоит в том, что нет необходимости принятия политическими деятелями специальных решений для введения их в действие. Однако встроенные стабилизаторы оказывают менее сильное воздействие на экономику, чем меры дискреционной фискальной политики. Они не способны обеспечить полную занятость и не инфляционный уровень совокупного выпуска. В развитых странах экономика на две трети регулируется с помощью дискреционной фискальной политики и только на треть — за счет действия встроенных стабилизаторов.
Недостатки фискальной политики
Основным недостатком стимулирующей фискальной политики является эффект вытеснения частных инвестиций1. Дело в том, что рост государственных расходов или снижение налогов в период спада ведет к мультипликативному увеличению совокупного выпуска, что вызывает рост спроса на деньги для обеспечения возможности покупки увеличившегося количества товаров и услуг. Люди начинают снимать деньги с банковских счетов, возможности банков по выдаче кредитов сокращаются, ставка процента по кредитам растет, т.е. кредиты становятся дороже. В этих условиях фирмы берут меньше кредитов, и инвестиционные расходы частного сектора сокращаются. Поэтому с целью стимулирования частных инвестиций в период спада целесообразно использовать не стимулирующую фискальную, а стимулирующую монетарную политику, следствием которой является снижение ставки процента в результате увеличения предложения денег. Если целью стабилизационной политики выступает максимальное увеличение объема выпуска, то для нейтрализации эффекта вытеснения стимулирующая фискальная политика используется в сочетании со стимулирующей монетарной политикой.
Негативным последствием стимулирующей фискальной политики, является также увеличение дефицита государственного бюджета, поскольку ее мерами выступают либо увеличение расходов бюджета (государственных закупок и/или трансфертов), либо сокращение доходов бюджета (налогов). Как было показано в предыдущей теме, все способы финансирования дефицита бюджета имеют серьезные недостатки и, как правило, усиливают инфляционные процессы в экономике.
Задачи с решениями
Задача 1.
В экономике государственные закупки товаров и услуг равны 950 млрд. дол., совокупный доход — 5600 млрд. дол., налоговая ставка — 15%, аккордные налоги — 220 млрд. дол., процентная ставка по государственным облигациям — 10%, стоимость всех имеющихся государственных облигаций — 1300 млрд. дол., трансфертные платежи — 80 млрд. дол., из них субсидии фирмам — 35 млрд. дол.
Определите состояние государственного бюджета.
Решение:
Сальдо бюджета = доходы – расходы = (подоходные налоги + аккордные налоги) – (государственные закупки +трансферты + проценты по государственным облигациям) =
Ответ: дефицит.
Задача 2.
Фактический ВВП страны составляет 2000 млрд. дол. Чтобы обеспечить уровень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 50 млрд. дол. и увеличивает налоги на 20 млрд. дол. Определите величину потенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,75.
Решение:
т.е. в экономике был инфляционный разрыв выпуска, поэтому правительство провело сдерживающую фискальную политику;