- •Введение
- •Задачи практики:
- •1. Знакомство с предприятием, целями его создания, профилем деятельности, организационной структурой организации.
- •Филиалы и представительства, дочерние и зависимые общества
- •2. Зарегистрированная организационно-правая форма
- •3. Работа кадровых служб и система мотивации
- •Система мотивации
- •4. Формы и методы статистической отчетности, составляемые в организации
- •5. Методы стратегического оперативного планирования
- •6. Сбор, анализ, обработка и систематизация основных экономических и финансовых показателей деятельности организации
- •7. Работа в отделе по продаже кредитных продуктов.
- •Задачи и функции отдела потребительского кредитования
- •Нормативно-правовое обеспечение потребительского кредитования
- •Заключение
- •Список использованных источников
6. Сбор, анализ, обработка и систематизация основных экономических и финансовых показателей деятельности организации
Пассивные операции – операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов последнего. Значение пассивных операций для банка велико. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и ткущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств. В структуре ресурсов Альф-Банка 88,96 % принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 11,04 % (табл. 3). При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства клиентов – 73,20 % всех ресурсов банка (в том числе вклады физических лиц – 17,75 %). Выпущенные долговые обязательства банка составляют 4,88 %, а средства других кредитных организаций – 19,22 %. Централизованными ресурсами Центрального банка Альфа-Банк не пользовался, поэтому их доля в структуре пассивов равна нулю. В структуре собственных средств наибольшую долю – 77,45 % составляет эмиссионный доход.
Проведем анализ пассивной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу (см. таблицу 3)…………………………………..
Таблица 3. Динамика пассивов «Альфа-Банка» (открытого акционерного общества) на 1 января 2013 года. (тыс. рублей).
Номер строки баланса |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Отклонение удельного веса, % |
Темп прироста, % | ||
сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % |
сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % | |||||
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
9. |
II |
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
92 931 983 |
6,94 |
42 734 467 |
3,56 |
50197516 |
3,38 |
117 |
12. |
Средства кредитных организаций |
172 452 618 |
12,89 |
165 981 041 |
13,85 |
6471577 |
-0,96 |
3,89 |
13. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
882 319 242 |
65,90 |
855 732 063 |
71,44 |
26587179 |
-5,54 |
3,10 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
371 557 321 |
27,75 |
92 065 532 |
7,7 |
279491789 |
20,05 |
303 |
14. |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
50 546 931 |
3,78 |
31 656 496 |
2,64 |
18890435 |
1,14 |
59,67 |
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
102 762 082 |
7,67 |
82 960 357 |
6,92 |
19801725 |
0,75 |
23,86 |
16. |
Прочие обязательства |
31 189 744 |
2,33 |
13 466 265 |
1,12 |
17723479 |
1,11 |
131 |
17. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
6 571 466 |
0,49 |
5 331 052 |
0,44 |
1240414 |
0,05 |
23,26 |
18. |
Всего обязательств |
1338774066 |
100 |
1197861741 |
100 |
140912325 |
0 |
11,76 |
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
|
|
19. |
Средства акционеров (участников) |
59 587 623 |
43,02 |
59 587 623 |
54,53 |
0 |
-11,51 |
0 |
20. |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0 |
0 |
21. |
Эмиссионный доход |
1 810 961 |
1,31 |
1 810 961 |
1,66 |
0 |
-0,35 |
0 |
22. |
Резервный фонд |
2 979 381 |
2,15 |
2 979 381 |
2,73 |
0 |
-0,58 |
0 |
23. |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-524 248 |
-0,38 |
237 287 |
0,22 |
-761535 |
-0,6 |
-320 |
24. |
Переоценка основных средств |
2 417 292 |
1,74 |
2 417 297 |
2,21 |
-5 |
-0,47 |
-2,06 |
25. |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
42 246 109 |
30,50 |
20 892 102 |
19,12 |
21354007 |
11,38 |
102 |
26. |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
29 998 029 |
21,66 |
21 354 001 |
19,54 |
8644028 |
2,12 |
40,48 |
27. |
Всего источников собственных средств |
138 515 147 |
100 |
109 278 652 |
100 |
29236495 |
0 |
26,75 |
Пассивы в целом за анализируемый период увеличились на 29236495 тыс. руб. (11,76 %). Данное увеличение произошло в большей степени за счет увеличения обязательств банка на 140912325 тыс. руб. (11,76 %). В свою очередь источники собственных средств увеличились на 29236495(26,75 %).
В структуре обязательств наибольший удельный вес принадлежит статье “Средства клиентов (некредитных организаций)”, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составила 71,44 %, а к 1 января 2013 года 65,90% абсолютное отклонение по отчетным периодам на 2013 год составило 26587179 тыс. руб. при темпе прироста 3,10 %,при этом увеличение вкладов физ. лиц составило на 279491789 тыс. руб. по сравнению с прошлым отчетным годом.
Значительный удельный вес в структуре обязательств принадлежит средствам кредитных организаций за анализируемый период они увеличились на 6471577 тыс. руб. темп прироста составил 3,89 %.
Незначительные доли в структуре обязательств занимают выпущенные долговые обязательства банка увеличение которых составило на 19801725 тыс. руб. (23,86 %) Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток увеличились также на 18890435 темп прироста составил (59,67 %).
Доля кредитов ЦБ РФ увеличилась на 50197516 тыс. руб. темп прироста данной статьи составил (117%).
Структура источников собственных средств банка показывает, что наибольший удельный вес принадлежиат Средства акционеров (участников) на 1 января 2012 года они составили 59 587 623 тыс. руб. (54,53%) на отчетную дату 1 января 2013 года показатели не изменились и составили 59 587 623 тыс. руб.
Значительный удельный вес источников собственных средств имеет Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет на 1 января 2012 года составила 20 892 102 тыс. руб. при этом на 1 января 2013 года, произошло увеличение этого показателя 42 246 109 тыс. руб. темп прироста составил (102 %).
Последняя из наиболее высоких статей по удельному весу Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, на 1 января 2013 года составила 29 998 029 тыс. руб. и темп прироста (40,48 %).
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи – данная статья дала отрицательный показатель на сумму (-761535 тыс. руб.) при темпе прироста (-320 %).
Стати баланса 20,21,22 и 24 остались без изменений в отчетном году либо их изменения крайне не значительны.
Активные операции – операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Проведем анализ активной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу (см. таблицу 4 ).
Таблица 4. Динамика активов «Альфа-Банка» (открытого акционерного общества) на 1 января 2013 года. (тыс. рублей).
Номер строки баланса |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Отклонение удельного веса, % |
Темп прироста, % | ||
сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % |
сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % | |||||
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
9. |
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Денежные средства |
46847689 |
3,17 |
38110950 |
2,92 |
8736739 |
0,25 |
22,92 |
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
36669111 |
2,48 |
35347123 |
2,70 |
1321988 |
-0,22 |
3,74 |
2.1. |
Обязательные резервы |
10311461 |
0,70 |
12270852 |
0,94 |
-1959391 |
-0,24 |
-1,60 |
3. |
Средства в кредитных организациях |
27945294 |
1,89 |
23288234 |
1,78 |
4657060 |
0,11 |
20 |
4. |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
112913149 |
7,64 |
80633277 |
6,17 |
32279872 |
1,47 |
40,03 |
5. |
Чистая ссудная задолженность |
1094782588 |
74,11 |
1003377050 |
76,76 |
91405538 |
-2,65 |
9,10 |
6. |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
80851936 |
5,47 |
70446877 |
5,40 |
10405059 |
0,07 |
14,77 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
7889275 |
0,53 |
6935072 |
0,53 |
954203 |
0 |
13,75 |
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
15265300 |
1,03 |
11908166 |
0,91 |
3357134 |
0,12 |
28,19 |
9. |
Прочие активы |
62014146 |
4,20 |
44028716 |
3,37 |
17985430 |
0,83 |
40,84 |
10. |
Всего активов |
1477289213 |
100 |
1307140393 |
100 |
170148820 |
0 |
5,36 |
Активы в целом за анализируемый период увеличились на 170148820 тыс. руб. (5,36%). Данное увеличение произошло за счет Чистой ссудной задолженности увеличение которой составило на 91405538 тыс. руб. (9,10%).Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, так же дали положительный результат и увеличились на 32279872 тыс. руб. (40,03%).
Значительная доля в структуре активов принадлежит средствам, размещенным в Центральном банке Российской Федерации – 2,70% на 1 января 2012 года, 1,55 % из которых находятся в обязательных резервах. За анализируемый период данная статья в удельном весе уменьшилась на -0,22%, при этом обязательные резервы на 1 января 2013 год так же уменьшились на -1959391 тыс. руб. и темп прироста составил (-1,60 %).
Доля чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемых до погашения, в общей структуре активов равна нулю.
Удельный вес в общей структуре активов чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи, увеличился на 0,07% при темпе прироста 14,77%.
Также за анализируемый период произошло увеличение доли основных средств и нематериальных активов и материальных запасов в общей структуре активов на 0,12% при темпе прироста 28,19% (3357134тыс. руб.).
Денежные средства так же увеличились на 8736739 тыс. руб. при темпе прироста 22,92%.