Финансовый план.

Прежде чем вкладывать деньги в развитие предприятия, необходимо произвести анализ финансового состояния предприятия, оценить его инвестиционную привлекательность.

Анализ деятельности дает возможность вырабатывать необходимую стратегию и тактику развития предприятия, на основе которых формируется производственная программа, выявляются резервы повышения эффективности производства.

Одной из самых главных задач предприятий является оценка финансового положения предприятия, которая возможно при совокупности методов, позволяющих определить состояние дел предприятия в результате анализа его деятельности на конечный интервал времени.

В современных условиях анализ финансовой деятельности предприятия является необходимым для успешного функционирования предприятия, привлечения инвестиций. Значение финансового плана заключается в том, что он:

• содержит ориентиры, в соответствии с которыми предприятие будет действовать;

• дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции;

• служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Бюджет является инструментом как для планирования, так и для контроля. В самом начале периода действия бюджет представляет собой план или норматив; в конце периода действия он служит средством контроля, с помощью которого руководство может определить эффективность действий и составить план мероприятий по совершенствованию деятельности компании в будущем.

Денежные средства, необходимые для реализации данного проекта будут получены в виде кредита. Первоначально все полученные средства будут использоваться для приобретения необходимого оборудования и аренды помещения, где будет располагаться организация. Целевое использование средств позволит уменьшить риски инвесторов, что может благоприятно сказаться на решении вопроса кредитования.

Финансовый план ООО «Веселый огонек» строится на основе прогноза маркетингового и производственного плана. Прогнозный план доходов и расходов на первый год существования фирмы «Веселый огонек» разрабатывается на основании договоров на поставки продукции заказчикам. Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предлагаемых заказов.

Реализация в декабре-январе будет расти за счет Новогодних праздников. На этот период приходится наибольшее количество. Летние месяца будут характеризоваться спадом реализации.

В течение всего года ожидается устойчивый сбыт продукции по контрактам, связанным с организацией праздников в различных развлекательных учреждениях, домах отдыха и т.п. При этом в зимние месяцы будет наблюдаться повышение себестоимости за счет увеличения количества электроэнергии на освещение и тепло. Можно ожидать снижение прибыли из-за повышения уровня заработной платы работникам и соответственно всех начислений, это поможет остановить текучесть кадров в трудный период становления.

Расчет выручки от реализации, тыс. руб.

	Наименование показателей	Тыс. руб
1	Доходы от продажи пиротехнических изделий:
	- населению	2500
	- организациям	3450
2	Доходы от проведения шоу:
	- населению	390
	- организациям	450
3	Дополнительные доходы, полученные в порядке взаиморасчетов от других предприятий	300
4	Прочие суммы доходов	250
5	Выручка от реализации услуг связи, с учетом НДС	6018.8

Исходные данные для расчета сметы затрат на предоставление услуг.

	Наименование показателей
1	Планируемая среднесписочная численность работников, чел.	36
2	Расходы на потребление материалов, топлива, запчастей, тыс. руб.	600,00
3	Корректирующий коэффициент, учитывающий рост цен на материальные ресурсы и энергоносители, раз.	2,50
4	Отчисления в ремонтный фонд, тыс. руб.	150,00
5	Транспортные расходы, тыс. руб.	400,00
6	Расходы на аренду жилых помещений, тыс. руб.	150,00
7	Планируемый размер заработной платы 1 работника в месяц, руб.	20000

Исходные данные к составлению сметы, тыс. руб.

		Тыс.руб.
I	Капитальные затраты
1	Затраты на расширение, техническое перевооружение и реконструкцию, всего,	600
	в том числе:
	- приобретение нового оборудования	250
	- строительство новых объектов (цехов)	300
	-реконструкция действующих основных фондов	50