4.2 Анализ источников финансирования
Таблица 8 – Анализ динамики и структуры финансовых ресурсов предприятия
|
Показатель |
На конец прошлого года |
На конец отчетного года |
Абс. отклон. |
Темп измене-ния, % | ||
|
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс.руб. |
уд. вес, % | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Всего источников финансовых ресурсов |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
2. Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
2.1.Уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
2.2.Добавочный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
2.3. Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
3. Заемный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
3.2 Краткосрочные обязательства, в т.ч. кредиты и займы |
|
|
|
|
|
|
|
3.3 Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики |
|
|
|
|
|
|
|
по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
|
|
|
|
|
задолженность перед бюджетом |
|
|
|
|
|
|
|
прочие кредиторы |
|
|
|
|
|
|
|
3.4 Прочие обязательства |
|
|
|
|
|
|
Сделать соответствующие выводы.
Таблица 9 - Коэффициенты финансовой устойчивости
|
Показатели |
Нормальное ограничение |
На конец прошлого года |
На конец отчетного года |
Абсолют-ное отклоне-ние |
Отклонение от нормаль-ного ограниче-ния |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Коэффициент автономии |
Ka>=0,5 |
|
|
|
|
Окончание табл. 9
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
2. Коэффициент финансовой устойчивости (соотношения собственных и заемных средств) |
Кфу>=1 |
|
|
|
|
|
3. Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
Косс>0,1 |
|
|
|
|
|
4. Коэффициент текущей ликвидности |
Ктл>1 |
|
|
|
|
Формулы для расчета:
Сделать соответствующие выводы.