4 Расчет численности работающих
Определение численности работающих производится по категориям и группам.
Численность производственных рабочих Рпр определим по числу рабочих мест S:
Рпр = S*n*100%/Фэф, (12)
где n – количество рабочих, обслуживающих одно рабочее место;
Фэф – эффективность использования рабочего времени рабочим (учитывает потери рабочего времени Фэф = 95%).
Рпр= 2*2*100/95 = 4,21 чел.
С учетом режима работы 2 через 2, численность производственных рабочих равна 4,21*2 = 8,42 человека. Принимаем равной 8 человек ( работу в отсутствие производственных рабочих выполняет механик-приемщик).
Численность руководящих работников и специалистов определяется в зависимости от объема реализации услуг и численности производственных рабочих.
Объем реализации услуг более 200 млн. руб. – 25 баллов.
Численность производственных рабочих менее 20 – 10 баллов.
В сумме 35 баллов, что позволяет отнести проектируемую СТО к 3-ей группе. Численность руководящих работников и специалистов не должна превышать 12 человек.
Штатное расписание СТО представлено в таблице
Таблица – Штатное расписание
Наименование должности |
Количество, чел. |
Месячный оклад, руб |
Директор |
1 |
10000000 |
Главный бухгалтер |
1 |
7000000 |
Инженер-механик-приемщик |
2 |
8000000 |
Инженер по снабжению и оформлению документации |
1 |
7000000 |
Итого : |
5 |
40 000 000 |
Результаты расчета численности работающих по категориям и группам сводим в таблицу
Таблица - Численность работающих по категориям и группам
Категории и группы работающих |
Количество работников, чел |
Рабочие, в том числе производственные вспомогательные Руководящие работники и специалисты, в том числе руководящие работники специалисты Служащие |
8
8
5
2 3 |
Всего работающих: |
13 |
5 Расчет фонда заработной платы
Годовой фонд заработной платы производственных рабочих Фг пр включает : основную заработную плату, дополнительную заработную плату и премии из фонда заработной платы.
Расчет годового фонда основной заработной платы производственных рабочих производится по формуле:
, (13)
где pi – сдельная расценка услуги i-го вида, руб.;
Ti – годовая трудоемкость услуг i-го вида, н-час;
n – количество видов услуг, выполняемых на станции.
Расценка по каждому виду услуг определяется по формуле:
, (14)
где Сi – часовая тарифная ставка i-ой операции, руб.;
tштi – трудоемкость i-ой операции, н-час;
n – количество операций, выполняемых при оказании услуги данного вида.
Зо= 15000*12*150+15000*16*320+15000*20*200 = 327600 тыс. руб.
Дополнительная заработная плата рассчитывается по формуле:
Зд=Зо*(Нд/100%) , (15)
где Нд –норматив доплаты в процентах от основной заработной платы, составляет 20 %.
Зд = 327600*20/100 = 65520 тыс.руб.
Премия производственных рабочих рассчитывается по формуле:
ПР=Зо*(Нп/100%) , (16)
где Нп –норматив доплаты в процентах от основной заработной платы, составляет 40 %.
Пр = 327600*40/100 = 131040 тыс.руб.
Таким образом, годовой фонд заработной платы производственных рабочих определяется как :
Фг пр= Зо + Зд + ПР (17)
Фг пр= 327600 + 65520 + 131040 = 524160 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы руководящих работников и специалистов Фгрс определяется исходя из средних месячных окладов отдельных групп работников и их количества. Расчет производится по формуле :
, (18)
где Осрмi – среднемесячный оклад i – й группы работников, имеющих равную заработную плату, руб.;
Ri – количество работников в данной группе, чел.;
k - количество групп работников, сгруппированных по величине месячных окладов;
12 –количество месяцев в году.
Фгрс = 10000000*1*12 + 8000000*2*12 + 700000*2*12 = 480000 тыс.руб.
Общий годовой фонд заработной платы всех работающих Фобщ определяется как сумма фондов по отдельным категориям и группам:
Фобщ = Фг пр + Фгрс (19)
Фобщ = 436800 + 480000 = 916800 тыс. руб.
Далее определяем среднемесячную зарплату Зсрмi общую и по отдельным категориям и группам по формуле:
Зсрмi= Фгi/(Ri*12) , (20)
где Фгi – годовой фонд заработной платы i-й категории или группы работающих.
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих составит
524160/(8*12) = 5460 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата руководителей и специалистов составит
480000/(5*12) = 8000 тыс. руб.,
В том числе руководителей 8500 тыс.руб., специалистов 7666,7 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата одного работающего определяется по формуле :
Зсрмi= Фобщ/(Rобщ*12) , (21)
где Rобщ – общая численность работающих определяется как .
Среднемесячная заработная плата одного работающего составит :
1004160/(13*12) = 6436,92 тыс.руб.
Определяем отчисления на социальное страхование Остр общие по формуле :
Остр= Фобщ*(Нс стр/100%) , (22)
где Нс стр – норматив отчислений на социальное страхование в % , принимаем равным 35%.
О стр общ = 1004160*35/100 = 351456 тыс. руб.
О стр пр = 524160*35/100 = 183456 тыс.руб.
О стр рс = 480000*35/100 = 168000 тыс.руб.
Результаты расчетов фондов заработной платы и среднемесясной заработной платы, общих и по категориям сводим в таблицу
Таблица - Фонды заработной платы и среднемесячная заработная плата по категориям и группам работающих, тыс.руб.
Категории работающих |
Основная з/плата |
Дополни-тельная з/п |
Премии из фонда з/платы |
Общий фонд з/платы |
Среднеме-сячная з/плата |
Отчисления на соц. страхование |
Рабочие, в том числе : производственные вспомогательные |
327600
327600 |
65520
65520 |
131040
131040 |
524160
524160 |
43680
43680 |
183456
183456 |
Руководящие работники и специалисты, том числе : руководящие работники (АУП) специалисты (ИТР) |
480000
204000
276000 |
-
-
- |
-
-
- |
480000
204000
276000 |
40000
17000
23000 |
168000
71400
96600 |
Служащие |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
807600 |
65520 |
131040 |
1004160 |
83680 |
351456 |