Особенности налично-денежного и безналичного обращения

Денежное обращение– это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Налично-денежное обращение– это движение наличных денег в сфере обращения.

Безналичное обращение– это движение стоимость без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т.д.

Денежное обращение в России регулируется Гражданским Кодексом, ФедеральнымЗаконом «О Центральном Банке», Федеральным законом«О банках и банковской деятельности», а так же другими нормативными актами.

Задача по расчетно-кассовому обслуживанию предприятий возложена на банки. Для того чтобы стать клиентом банка и встать на расчетно-кассовое обслуживание в нем, предприятие должно открыть в банке счет и заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Виды банковских счетов, открываемых коммерческим предприятиям:

расчетные счета; субрасчетные счета; текущие валютные счета;

транзитные валютные счета;ссудные счета; депозитные счета.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) /18/.

Предприятия независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в учреждениях банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег в банк устанавливаются обслуживающей кредитной организацией каждому предприятию по согласованию с его руководителем /17/.При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи:

ежедневно в день поступления наличных денег в кассу предприятия;

на следующий день после поступления наличных денег в кассу предприятия;

один раз в несколько дней (для предприятий, расположенных в населенных пунктах, в которых отсутствуют учреждения банков или предприятий связи, а так же находящихся от них на удаленном расстоянии).

Наличные денежные средства в кассе могут храниться в пределах установленного лимита кассы. Сверх установленных лимитов предприятие может хранить наличные деньги только для выплаты заработной платы, выплат социального характера и стипендий не свыше трех дней.

Большинство расчетов осуществляется юридическими лицами в безналичном порядке. В отдельных случаях (для оплаты труда штатных и внештатных сотрудников, закупки материалов и других предметов обихода для хозяйственных нужд, а также при осуществлении расчетов с физическими или юридическими лицами) предприятия организуют налично-денежное обращение, которое регулируется рядом нормативных актов. Расчеты по своим обязательствам на сумму свыше 60 тыс. р. предприятия должны осуществлять только в безналичном порядке.

В настоящее время в России быстро развиваются электронные расчеты. Электронные расчеты – это расчеты, проводимые при помощи электронных устройств и средств связи. Их примером могут служить расчеты, осуществляемые через Интернет, посредством системы «Банк-Клиент».

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты – расчеты без использования наличных денег, осуществляемые путем перечисления денежных средств со счетов плательщика на счет получателя или путем зачета взаимных требований /18/.

формы безналичных расчетов:	При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:
расчеты платежными поручениями;	а) платежные поручения;
расчеты по инкассо;	б) платежные требования; в) инкассовые поручения.
расчеты по аккредитиву;	г) аккредитивы;
расчеты чеками;	д) чеки.
расчеты в иных формах, (расчеты с использованием пластиковых карт, клиринг …)
Платежным поручением является распоряжение плательщика обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. Платежные требования традиционно используются для расчетов за коммунальные услуги.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); - отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). Аккредитивная форма расчетов достаточно длительная и дорогая, однако позволяет снизить риски неполучения платежа для получателя средств, а также риски невыполнения условий договора для плательщика.
Чек - это ценная бумага, содержащаяничем не обусловленное распоряжениечекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. В настоящее время чековые расчеты осуществляются с использованием чеков кредитных организаций.
Клиринг– система безналичных расчетов, основаннаяна зачете взаимных требованийи обязательств сторон, участвующих в расчетах.