Вариант 4

1. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, виды доходов и их классификация для целей налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые вычеты, налоговые

ставки.

2. Укажите налогоплательщиков, объекты налогообложения и налоговую базу и налоговые льготы по земельному налогу.

3. Задача. Налогоплательщик — индивидуальный предприниматель, осуществляет деятельность в сфере розничной торговли (стационарная торговая площадь 35 кв.м). Магазин круглосуточный, находится в центре города. Коэффициент K1 определить самостоятельно по данным на текущий год. Коэффициент К2 равен 1. Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников в сумме 9500 руб.

4. Тест.

Для целей налогообложения процентами признается:

а) любой доход, определяемый в процентах к расчетной базе (включая доходы при распределении прибыли);

б) любой заранее (установленный) доход, в т. ч. в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида;

в) проценты, уплачиваемые по кредитным и заемным средствам.

Вариант 5

1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок зачета и возмещения НДС.

2. Укажите особенности применения упрощенная система налогообложения: критерия перехода на данный режим налогообложения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, срок уплаты.

3. Задача.

Гражданин за работу на основании трудового договора от предприятия получил доход:

• за январь — 15000 руб.;

• февраль —1 6000 руб.;

• март — 15500 руб.;

• апрель — 15200 руб.;

• период с мая по декабрь — ежемесячно по 17000 руб.

Он имеет двух детей: одного в возрасте 14 лет и другого в возрасте 18 лет; второй из детей является студентом дневной формы обучения. Гражданином в этом налоговом периоде приобретена квартира за 1 460 000 руб. Определите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период и объясните порядок его исчисления и уплаты.

4. Тест. Государственная пошлина — это:

а) ежегодный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических лиц;

б) сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в специально уполномоченные органы за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий;

в) сбор, взимаемый только с иностранных граждан за совершение в отношении

них юридически значимых действий.

Вариант 6

1. Единый налог на вменный доход: налогоплательщики, основные понятия, связанный с данным налогом, объект налогообложения, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

2. Каков порядок уплаты государственной пошлины?

3. Задача.

В налоговом периоде предприятие реализовало продукции на 3 700 000 руб. без НДС, построило хозяйственным, способом для собственных нужд гараж (стоимость строительно-монтажных работ составила 260 000 руб., без НДС). Оприходовано материально-производственных запасов и отпущено в производство материалов на сумму 1800 000 руб. (в том числе НДС), а оплачено — 1150 000 руб., НДС, предъявленный налогоплательщику за оказанные услуги, составил 120 000 руб. Кроме этого совершена бартерная сделка: реализовано 20 шт. изделий по цене 1000 руб. без НДС за штуку, рыночная цена — 1500 руб. без НДС. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

4. Тест.

Налоговым вычетам подлежат суммы акциза:

а) фактически уплаченные продавцом при приобретении подакцизных товаров либо фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров, выпущенных в свободное обращение, на таможенную территорию Российской Федерации;

б) фактически уплаченные продавцам при приобретении подакцизных товаров;

в) фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров, выпущенных в свободное обращение, на таможенную территорию Российской Федерации.