8 Варианты заданий для расчетной части курсовой работы

Вариант 1

Определить:

- сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.

- заполнить налоговую декларацию по НДС.

Исходные данные:

Предприятие в течение отчетного периода осуществило следующие хозяйственные операции:

- оплатило и оприходовало сырье для производства продукции на сумму 200 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- безвозмездно получило оборудование на сумму 80 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- предоставило другой организации заем в денежной форме на сумму 120 тыс. руб.;

- оприходовало и оплатило транспортные средства, приобретенные для производственных нужд, на сумму 78 тыс. руб.;

- получило на расчетный счет плату за имущество, сданное в аренду, в размере 60 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- поставило продукцию на экспорт на сумму 200 тыс. руб.;

- получило выручку за оказание транспортных услуг в размере 70 тыс. руб.;

- получило выручку за реализованную продукцию на сумму 320 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- заключило договор по страхованию имущества, уплатило страховой взнос на сумму 10 тыс. руб.;

- получило в качестве вклада в уставный капитал от учредителя 80 тыс. руб.;

- оприходовало безвозмездно полученную партию продуктов питания на сумму 50 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- поместило товары на сумму 300 тыс. руб. (в т.ч. НДС) под таможенный режим магазина беспошлинной торговли;

- получило прибыль от оказания посреднических услуг на сумму 8 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получило доходы от долевого участия в деятельности иностранной организации на сумму 300 тыс. руб.;

- получило прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства на сумму 50 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- оплатило расходы на командировки сотрудников на сумму 20 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- внесло плату за аренду государственного имущества, используемого в производственных целях, на сумму 15 тыс. руб. (в т.ч. НДС).

Вариант 2

Определить:

- сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за отчетный период.

- заполнить налоговую декларацию по НДС.

Исходные данные:

Предприятие за отчетный период осуществило следующие операции:

- отгрузило продукцию на сумму 500 тыс. руб. (в т.ч. НДС), причем покупатели оплатили 90% приобретенной продукции;

- от иностранной организации, аккредитованной в РФ, получило арендную плату за сдаваемое внаем служебное помещение в размере 35 тыс. руб.;

- в столовой данной организации были реализованы продукты питания, произведенные этой столовой, на сумму 150 тыс. руб.;

- реализовало ценные бумаги данной организации на сумму 250 тыс. руб.;

- стоимость оприходованных материалов составила 1 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС), причем 20% оплаченных и оприходованных материалов было возвращено поставщику

- расходы на командировки составили 50 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- в счет предстоящей поставки продукции получен аванс в размере 250 тыс. руб.;

- получено сырье в размере 370 тыс. руб. (в т.ч. НДС) ;

- в качестве вклада в уставный капитал организации из-за границы было ввезено технологическое оборудование, комплектующие и запасные части к нему на сумму 250 тыс. руб.;

- получена выручка за реализованную продукцию в размере 376 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- по договору негосударственного страхования имущества внесен страховой платеж на сумму 6 тыс. руб.;

- поставлена продукция на экспорт в размере 300 тыс. руб.;

- в счет заработной платы работникам организации была выдана произведенная продукция на сумму 40 тыс. руб.;

- получена выручка за оказанные транспортные услуги на сумму 50 тыс. руб. (в т.ч. НДС).

Вариант 3

Определить:

- сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет за Iквартал текущего года (возврату из бюджета).

- составить авансовый расчет по налогу на прибыль за Iквартал.

Исходные данные:

В первом квартале текущего года организация получила следующие доходы:

- взнос в уставный капитал составил 100 тыс. руб.;

- выручка от реализации произведенной продукции в январе составила 320 тыс. руб., в феврале - 200 тыс. руб., в марте - 200 тыс. руб.;

- получен кредит в размере 50 тыс. руб.;

- получены средства целевого финансирования (на приобретение и установку системы по очистке воды), которые были израсходованы на другие нужды - 60 тыс. руб.;

- получены доходы от долевого участия в другой организации в размере 70 тыс. руб.;

- аудиторской проверкой выявлен доход за прошлый квартал в размере 28 тыс. руб.;

- получены доходы от сдачи в аренду трейлера - 26 тыс. руб.;

- получена выручка от предоставления другим организациям транспортных услуг в размере 65 тыс. руб. (в том числе НДС);

- безвозмездно получено оборудование на сумму 100 тыс. руб. (в том числе НДС);

- получена выручка от реализации продукции на экспорт: в январе - 50 тыс. руб., в феврале - 70 тыс. руб., в марте - 60 тыс. руб.;

- получен штраф от другой организации за нарушение условий поставки материалов в размере 24 тыс. руб.;

В первом квартале текущего года организацией были произведены следующие расходы:

- выплачена заработная плата работникам организации в размере 120 тыс. руб.;

- оплачены поступившие на склад и оприходованные материалы для изготовления продукции стоимостью 480 тыс. руб. (в том числе НДС);

- оплачены расходы по содержанию автотранспорта в размере 20 тыс. руб. (в том числе НДС);

- оплачена арендная плата за офисное помещение в размере 50 тыс. руб. (в том числе НДС);

- оплачены расходы по добровольному медицинскому страхованию работников в размере 15 тыс. руб.;

- приобретены рекламные стенды стоимостью 30 тыс. руб. (в том числе НДС);

- приобретено и принято на учет оборудование стоимостью 300 тыс. руб. (в том числе НДС);

- оплачены представительские расходы в размере 8 тыс. руб. (в том числе НДС);

- оказана финансовая помощь детскому дому в размере 20 тыс. руб.;

- оплачены командировочные расходы сотрудников в размере 15 тыс. руб. (в т.ч. НДС).

Учет в организации ведется по отгрузке.

В течение первого квартала организация производила ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в размере 20 тыс. руб.

Вариант 4

Определить:

- сумму ежемесячных авансовых платежей за IIквартал текущего года по налогу на прибыль с разбивкой по срокам уплаты;

- сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет за IIквартал текущего года (возврату из бюджета);

- составить авансовый расчет по налогу на прибыль за IIквартал.

Исходные данные:

Предприятие во IIквартале текущего года получило следующие

виды доходов:

- выручку от реализации продукции на сумму 4 800 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- от сдачи в аренду неиспользуемых организацией помещений на сумму 240 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- выявлены в отчетном периоде доходы прошлых лет на сумму 100 тыс. руб.;

- получены суммы штрафов за невыполнение договорных обязательств на сумму 20 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получено имущество в рамках целевого финансирования на сумму 100 тыс. руб.;

- доходы в форме задатка в качестве обеспечения обязательств составили 30 тыс. руб.;

В отчетном периоде предприятие произвело следующие расходы:

- расходы, связанные с изготовлением, доставкой, хранением продукции, на сумму 1 000 тыс. руб.;

- расходы на приобретение работ и услуг производственного характера на сумму 30 тыс. руб.;

- расходы на оплату труда производственного персонала на сумму 400 тыс. руб.;

- расходы на амортизацию основных средств на сумму 80 тыс.руб.;

- расходы на НИОКР на сумму 60 тыс. руб.;

- расходы на ремонт и техническое обслуживание оборудования на сумму 80 тыс. руб.;

- расходы на рекламу в размере 135 тыс. руб.;

- взносы на негосударственное пенсионное обеспечение в размере 30 тыс. руб.;

- расходы на оплату проезда работников в размере 5 тыс. руб.;

Предприятие уплатило авансовые платежи по налогу на прибыль за Iквартал текущего года в размере 600 тыс. руб.

Вариант 5

Определить:

- сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета);

- заполнить налоговую декларацию по НДФЛ.

Исходные данные:

В налоговом периоде гражданин Иванов И.И., являющийся налоговым резидентом РФ, работал по трудовому контракту в российском ОАО «Сокол». Заработная плата ежемесячно составляла 15000 руб. Помимо этого Иванов И.И. получал следующие доходы:

- один раз в квартал дивиденды от ОАО «Сокол» в размере 1500 руб.;

- подарки стоимостью 5 000 руб. в феврале и 3 000 руб. в декабре;

- материальную помощь по месту работы в размере 7 000 руб. в июле.

ОАО «Сокол» за счет собственных средств производит ежемесячные отчисления в негосударственный пенсионный фонд по договору негосударственного пенсионного обеспечения в размере 1,5% от оклада.

Иванов И.И. получил инвалидность II группы вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, так как был временно направлен на работу по ликвидации аварии.

Иванов И.И. является вдовцом и имеет двух детей: старшему сыну 21 год, он - студент дневной формы обучения. В январе Иванов И.И. предоставил в бухгалтерию ОАО «Сокол» заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.

В январе и сентябре работник заплатил за обучение старшего сына по 30 000 руб.

1 октября ОАО «Сокол» предоставило Иванову И.И. заем в сумме 150 000 руб. на 3 месяца. Согласно договору о предоставлении займа, работник должен ежемесячно уплачивать проценты из расчета 10% годовых.

В ноябре Иванов И.И. продал садовый домик за 300 000 руб., который приобрел еще в марте 1995 г.

В декабре купил дом за 2250 000 руб.

По окончании года Иванов И.И. предоставил в налоговый орган налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на социальные и имущественные налоговые вычеты.

Вариант 6

Определить:

- сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета);

- заполнить налоговую декларацию по НДФЛ.

Исходные данные:

Ежемесячная заработная плата работника предприятия составляла в налоговом периоде 16 000 руб. Он получил инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Работник имеет дочь в возрасте 8 лет и сына 22 лет - студента вуза дневной формы обучения.

За работу по совместительству на этом же предприятии он получал ежемесячно по 3 000 руб. Этим работником в январе по договору подряда выполнена работа, за которую он получил 5 000 руб.

В январе он представил в бухгалтерию предприятия заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.

В мае работнику начислена премия в размере 5 000 руб., в июле -материальная помощь на сумму 8 000 руб.

В июне предприятие выдало работнику беспроцентную ссуду на лечение в сумме 50 000 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,5 % годовых.

В июле в связи с болезнью своего отца работник по назначению врача приобрел медикаменты на сумму 50 000 руб. и оплатил лечение отца на сумму 30 000 руб. Предоставленный отцу вид лечения к дорогостоящим не относится.

В сентябре работник заплатил за обучение на платной основе дочери в школе 5 000 руб., за обучение сына в вузе - 55 000 руб.

В ноябре он продал автомобиль, который находился в его собственности 2 года, за 350 000 руб.

5 декабря текущего года работник реализовал пакет ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, за 240 000 руб. (номинальная стоимость 100 000 руб.). Эти ценные бумаги находились в его собственности 2 года.

В декабре работник купил жилой дом за 2560 000 руб.

По окончании налогового периода работник представил в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие социальные и имущественные налоговые вычеты.

Вариант 7

Определить:

- имеет ли право ООО «Юлия» в 2009 г. применять упрощенную систему налогообложения;

- сумму единого по упрощенной системе налогообложения, подлежащую уплате в бюджет;

- заполнить налоговую декларацию по УСН.

Исходные данные:

ООО «Юлия» 20 октября 2008 г. подало заявление в налоговый орган о переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему.

Налогооблагаемой базой ООО «Юлия» выбрало доходы, уменьшенные на величину расходов.

Доходы от реализации за 9 месяцев, предшествующих подаче заявления, составили 8 млн. руб. (без учета НДС). Среднесписочная численность работников составила 20 чел.

В 2009 г. ООО «Юлия» получила доходы от реализации продукции на общую сумму 10 000 тыс. руб.

ООО «Юлия» понесло следующие расходы за налоговый период (в том числе НДС):

- оплачено и оприходовано сырье на склад для производства продукции на сумму 5 000 тыс. руб., в т.ч. НДС;

- оплачен ремонт основных средств на сумму 1 000 тыс. руб. в т.ч. НДС;

- внесена плата за аренду помещений на сумму 1 000 тыс. руб. в т.ч. НДС;

- на оплату труда - 240 тыс. руб.;

- на приобретение товаров - 10 тыс. руб. в т.ч. НДС;

- оплачено за уборку территории - 25 тыс. руб. в т.ч. НДС;

- оплачены транспортные услуги - 100 тыс. руб. в т.ч. НДС;

- уплачен страховой взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 78 тыс. руб.;

- расходы на рекламу произведенной продукции - 50 тыс. руб.;

- расходы на аудиторские услуги - 25 тыс. руб. в т.ч. НДС;

- внесена плата за арендуемое оборудование - 500 тыс. руб., в т.ч. НДС;

- заключен договор на закупку оборудования на сумму 1 000 тыс. руб.;

- сотрудник Петров А.С. был командирован в г.Сочи для участия в специализированной выставке, расходы на командировку составили 50 тыс. руб., в том числе за использование оздоровительных услуг и обслуживание в ресторане - 15 тыс. руб.

Вариант 8

Определить:

- определить сумму единого сельскохозяйственного налога к уплате;

- заполнить налоговую декларацию по ЕСХН.

Исходные данные:

СПК «Колос» с 1 января перешел на уплату ЕСХН. За I полугодие общий доход организации от реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной из собственного сырья, составил 1 200 000 руб.

В апреле СПК «Колос» получил кредит в размере 500 000 руб. на проведение посевной кампании.

Во II квартале организация приобрела зерновые на сумму 330 000 руб. (в том числе НДС), но оплатила только 176 000 руб. (в том числе НДС).

В апреле организация приобрела трактор и полностью оплатила его стоимость - 649 000 руб. (в том числе НДС).

За период с января по май работникам начислена и выплачена заработная плата в размере 150 000 руб. На оплату труда начислены и перечислены в бюджет страховые взносы на обязательное пенсионное страхование - 21 000 руб., а также страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 1950 руб.

За июнь работникам начислена заработная плата в сумме 30 000 руб. Срок ее выдачи - 5 июля.

В феврале прошлого года организация приобрела легковой автомобиль за 240 000 руб. Срок его полезного использования - 4 года. Автомобиль введен в эксплуатацию в марте прошлого года.

Вариант 9

Определить:

- сумму ЕНВД к уплате за налоговый период;

- заполнить налоговую декларацию.

Исходные данные:

Организация реализует товары в розницу. Для этого она арендует магазин, общая площадь которого 115 кв. м, площадь торгового зала – 42 кв. м.

За налоговый период начислены зарплата 80 000 руб. и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование 11 200 руб., из которых уплачено 9 200 руб. Выплачено пособий по временной нетрудоспособности – 5 400 руб., в т.ч. за счет собственных средств – 4 900 руб. К1 – 1,154, значение К2 – 0,9.

С ноября арендует торговое место на рынке.

Вариант 10

Определить:

- суммы вносимых авансовых платежей по налогу на имущество организаций, вносимых в бюджет по итогам отчетных периодов;

- сумму налога на имущество организаций к уплате за год;

- заполните налоговую декларацию.

Исходные данные:

Предприятие организовано 25 апреля текущего налогового периода.

На 1-е число следующего месяца стоимость амортизируемого имущества составила 1 420 000 руб. По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 112 000 руб. Движение имущества организации в течение налогового периода характеризуется следующими данными:

- 15 июня приобретено оборудование первоначальной стоимостью 320 000 руб. со сроком полезного использования 10 лет;

- 10 июля передано в аренду транспортное средство остаточной стоимостью 80 000 руб., норма амортизации - 0,83%;

- 20 августа реализован станок остаточной стоимости 75000 руб.

В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации.

Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, исходя из ставки налога, установленной в регионе. Заполнить декларацию по налогу на имущество организации и указать срок ее представления в налоговые органы.