- •Национальный исследовательский томский политехнический университет
- •Учет удержаний из заработной платы
- •Введение
- •Глава 1. Общие положения по учету удержаний из оплаты труда
- •Виды удержаний из заработной платы
- •Удержания при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска.
- •Глава 2. Расчетная часть
- •2.1. Характеристика предприятия
- •2.2 Учетная политика предприятия
- •2.3 Баланс на начало периода
- •2.4 Журнал хозяйственных операций
- •2.5 Мемориальные ордера счетов
- •2.6 Оборотно-сальдовая ведомость
- •2.7 Шахматная ведомость
- •2.8 Баланс на конец периода
- •2.9. Бухгалтерская отчетность
2.6 Оборотно-сальдовая ведомость
|
|
|
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||
|
№ счета |
Наименование счета |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
1 |
Основные средства |
450000 |
|
0 |
50000 |
400000 |
|
|
01/в |
ОС/выбытие |
0 |
|
50000 |
50000 |
0 |
|
|
2 |
Амортизация основных средств |
|
120000 |
30000 |
6800 |
|
96800 |
|
10 |
Материалы |
60000 |
|
110000 |
150000 |
20000 |
|
|
19 |
Налог на добавленную стоимость |
0 |
|
19800 |
19800 |
0 |
|
|
20 |
Основное производство |
0 |
|
434286 |
434286 |
0 |
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
0 |
|
88140 |
88140 |
0 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
200000 |
|
434286 |
507429 |
126857 |
|
|
50 |
Касса |
70000 |
|
160000 |
172689 |
57311 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
565000 |
|
850073 |
463167 |
951906 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
375000 |
129800 |
129800 |
|
375000 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
850073 |
850073 |
|
|
|
68/НДС |
Расчеты по НДС |
|
|
129672 |
129672 |
|
|
|
68/НДФЛ |
Расчеты по НДФЛ |
|
|
21531 |
21531 |
|
|
|
68/н.им. |
Расчеты по налогу на имущество |
|
0 |
0 |
5315 |
|
5315 |
|
68/н.п. |
Расчеты по налогу на прибыль |
|
|
42464 |
42464 |
|
|
|
69/1,2,3 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
0 |
0 |
58266 |
|
58266 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
0 |
194220 |
194220 |
|
0 |
|
76 |
Расчёты с разными дебиторами и кредиторами |
|
0 |
0 |
25000 |
|
25000 |
|
80 |
Уставной капитал |
|
500000 |
0 |
0 |
|
500000 |
|
82 |
Резервный капитал |
|
50000 |
0 |
0 |
|
50000 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
300000 |
0 |
146526 |
|
446526 |
|
90 |
Продажи |
|
|
838273 |
838273 |
|
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
27115 |
27115 |
|
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
202972 |
202972 |
|
|
|
77 |
ОНО |
|
|
1333 |
0 |
1333 |
|
|
9 |
ОНА |
|
|
0 |
500 |
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
1345000 |
1345000 |
4614038 |
4614038 |
1557407 |
1557407 |
2.7 Шахматная ведомость
|
Д/К |
1 |
01/в |
2 |
10 |
19 |
20 |
26 |
43 |
50 |
51 |
60 |
62 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01/в |
50000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
30000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110000 |
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19800 |
|
|
20 |
|
|
4500 |
150000 |
|
|
88140 |
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
2300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
|
|
|
|
|
434286 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160000 |
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850073 |
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
129800 |
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68/ндс |
|
|
|
|
19800 |
|
|
|
|
109872 |
|
|
|
68/ндфл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21531 |
|
|
|
68/н.и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68/нп |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41964 |
|
|
|
69/1,2,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
172689 |
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
507429 |
|
|
|
|
|
91 |
|
20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
50000 |
50000 |
6800 |
150000 |
19800 |
434286 |
88140 |
507429 |
172689 |
463167 |
129800 |
850073 |
|
68/ндс |
68/ндфл |
68/ним |
68/нп |
69/1,2,3 |
70 |
76 |
77 |
84 |
90 |
91 |
99 |
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30000 |
|
|
|
|
1333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19800 |
|
|
|
|
|
44226 |
147420 |
|
|
|
|
|
|
434286 |
|
|
|
|
|
14040 |
46800 |
25000 |
|
|
|
|
|
88140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
434286 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
129800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
838273 |
11800 |
|
850073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
129672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
42464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
21531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194220 |
|
127872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202972 |
838273 |
|
1800 |
|
5315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27115 |
|
|
|
|
41131 |
|
|
|
|
146526 |
|
15315 |
|
202972 |
|
129672 |
21531 |
5315 |
42464 |
58266 |
194220 |
25000 |
500 |
146526 |
838273 |
27115 |
202972 |
4614038 |