2.3 Баланс на начало периода

Актив

∑

Пассив

∑

1. Основные средства¹- Амортизация (01-02)

330 000

1. Уставный капитал (80)

500 000

2. Материалы (10)

60 000

2. Резервный капитал (82)

50 000

3. Готовая продукция (43)

200 000

3. Нераспределенная прибыль (84)

300 000

4. Касса (50)

70 000

4. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

375 000

5. Расчетный счет (51)

565 000

Баланс:

1 225 000

Баланс:

1 225 000

№

Содержание операции

Дебет

Кредит

∑

1.

Приобретены материалы

10

60

110 000

2.

НДС-входящий

19

60

19 800

3.

Расчет с поставщиком

60

51

129 800

4.

Принят к возмещению НДС из бюджета

68/НДС

19

19 800

5.

Отпущены материалы в основное производство

20

10

150 000

6.

Начислена заработная плата работникам основного производства

20

70

147 420

7.

Начислены страховые взносы с заработной платы работников основного производства

20

69/1,2,3

44 226

8.

Начислена заработная плата управленческому персоналу

26

70

46 800

9.

Начислены страховые взносы с зарплаты управленцев в ФСС

26

69/1,2,3

14 040

10.

Удержан НДФЛ

70

68/НДФЛ

21 531

11.

Перечислен НДФЛ в бюджет

68/НДФЛ

51

21 531

12.

Переведены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты

50

51

160 000

13.

Выдана заработная плата из кассы

70

50

172 689

14.

Начислена амортизация ОС производственного назначения

20

02

4500 (7000)

15.

Начислена амортизация ОС общехозяйственного назначения

26

02

2300

16.

Отражены представительские расходы

26

76

25 000 (7000 НКРФ²)

17.

Списаны общехозяйственные расходы

20

26

88 140

18.

Оприходована на склад готовая продукция

43

20

434 286

19.

Отражена выручка

62

90/1

838 273

20.

НДС в составе выручки

90/3

68/НДС

127 872

21.

Получена выручка

51

62

838 273

22.

Списана себестоимость реализованной продукции

90/2

43

507 429

23.

Выявлен и списан финансовый результат по обычному виду деятельности

90/9

99

202 972

24.

Списана первоначальная стоимость ОС

01.выбытие

01

50 000

25.

Списана накопленная амортизация

02

01.выбытие

30 000

26.

Списана остаточная стоимость

91/2

01.выбытие

20 000

27.

Отражена выручка

62

91/1

11800

28.

НДС в составе выручки

91/2

68/НДС

1 800

30.

Получена выручка

51

62

11 800

31.

Выявлен и списан финансовый результат от прочей деятельности

99

91/9

10 000

32.

Уплачен НДС в бюджет

68/НДС

51

109 872

36.

Начислен налог на имущество

91/2

68/Н.И.

5 315

37.

Выявлен и списан финансовый результат от прочего вида деятельности

99

91/9

5315

38.

Отражен условный расход

99/УР

68/Н.П.

37 531

39.

Отражено ОНО

68/НП

77/ОНО

500

40.

Отражено ПНО

99/ПНО

68/Н.П.

3 600

41.

Отражена ОНА

09/ОНА

68/НП

1 333

42.

Реформация баланса

99

84

146 526

43.

Уплачен НП (ТНП)

68/НП

51

41 964