Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2013г.

1.1

02.11.2013

Признана должником фирмой "Спектр" сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора в т.ч. НДС

8 850,0

Расчет бухгалтерии, претензия.

1.2

02.11.2013

Начислен НДС 18% с суммы штрафа

Счет-фактура №115

2

03.11.2013

Оплачена покупателями проданная готовая продукция

327 970,0

Выписка банка

3

Продано ЗАО "Ритм" производственное оборудование первоначальная стоимость 100000=, начисленная амортизация за период эксплуатации ОС -16000= 

Договор купли-продажи №8

3.1

04.11.2013

Начислена выручка от продажи оборудования в т.ч.НДС

118 000,0

накладная №116,

3.2

04.11.2013

начислен НДС 18% от выручки

счет-фактура№ 116

3.3

04.11.2013

списана первоначальная стоимость оборудования

акт приема-передачи ОС-1№17

3.4

04.11.2013

списана сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования

ОС-1№17

3.5

04.11.2013

списана остаточная стоимость производственного оборудования

ОС-1№17

4

04.11.2013

Оплачены материалы от ООО "Спутник" поступившие в октябре

454 300,0

Выписка банка

5

05.11.2013

Переданы в эксплуатацию инвентарь и спецоснастка в т.ч.

17 300,0

Требования-накладные

6.1

05.11.2013

со склада в цех №1

6 300,0

Требование-накладная № 1056

6.2

05.11.2013

со склада в цех №2

5 400,0

Требование-накладная № 1057

6.3

05.11.2013

со склада в ремонтный цех

5 600,0

Требование-накладная № 1058

7

05.11.2013

Получена выручка от ЗАО "Ритм" за проданное оборудование

118 000,0

Выписка банка

8

05.11.2013

Получена оплата от ООО "Интэкс" за проданные НМА

115 050,0

Выписка банка

9

05.11.2013

Получена оплата суммы штрафа от фирмы "Спектр"

8 850,0

Выписка банка

10

05.11.2013

Получено в кассу на выплату з/п за октябрь и депонированной з/п.

222 251,0

Выписка банка

11

05.11.2013

Перечислены взносы во внебюджетные фонды

51 701,0

Платежное поручение, выписка банка

12

05.11.2013

Выдана из кассы з/п за октябрь

211 325,0

Платежная ведомость, РКО

13

05.11.2013

Выдана из кассы депонированная заработная плата

10 926,0

РКО

14.1

07.11.2013

Начислено ООО "Стандарт" за рекламу без НДС

10 000,0

Акт на услуги №29

14.2

07.11.2013

начислен НДС 18% по расходам на рекламу

Счет-фактура №29

14.3

07.11.2013

Зачет НДС по расходам на рекламу продукции

Запись в книге покупок

15

08.11.2013

Сотрудник администрации Фролов С.И. отчитался по подотчетным суммам (общехозяйственные расходы)

3 900,0

Авансовый отчет 51, акт оказания услуг

16

Продано право на изобретение ООО "Интэкс" первоначальная стоимость НМА -79900=, начисленная амортизация за период эксплуатации НМА - 14255= 

Договор купли-продажи №9

16.1

14.11.2013

отражена выручка от продажи НМА в т. ч. НДС

115 050,0

накладная №117

16.2

14.11.2013

начислен НДС 18% от выручки за НМА

счет-фактура № 116

16.3

14.11.2013

списана первоначальная стоимость НМА

Акт приема-передачи ОС-1№18

16.4

14.11.2013

списана сумма амортизации на дату продажи НМА

Акт приема-передачи ОС-1№18

16.5

14.11.2013

списана остаточная стоимость НМА

Акт приема-передачи ОС-1№18

17.1

14.11.2013

Приобретен сканер "Аcer" у поставщика ООО "Альфа" без НДС

2 500,0

Накладная № 409, ф.М-4 , ф.М-17 «Карточка учета материалов»

17.2

14.11.2013

НДС 18% по приобретенному сканеру "Acer"

Счет-фактура № 409

17.3

14.11.2013

Списана стоимость сканера "Acer" при введении в эксплуатацию

ф. № М-11требование-накладная, акт списания

17.4

14.11.2013

Зачтен НДС по сканеру

Запись в книге покупок

18

Получено производственное оборудование от ООО "Механический завод" 

Договор купли-продажи №35

18.1

15.11.2013

Стоимость приобретенного производственного оборудования без НДС

45 000,0

Накладная № 1112

18.2

15.11.2013

НДС 18% по приобретенному производственному оборудованию

Счет-фактура № 1112

18.3

15.11.2013

Принято в эксплуатацию производственное оборудование

ОС-1№19

18.4

15.11.2013

Зачтен НДС по приобретенному производственному оборудованию

Запись в книге покупок

19.1

16.11.2013

Получены материалы от ООО "Техника" покупная стоимость без НДС

40 000,0

Накладная №71

19.2

16.11.2013

НДС 18% по поступившим от ООО "Техника" материалам

Счет-фактура № 71

19.3

16.11.2013

Зачтен НДС по приобретенным от ООО "Техника" материалам

Запись в книге покупок

20

17.11.2013

Получена оплата от ООО "Луч" в счет поставки готовой продукции

944 000,0

Выписка банка

21

17.11.2013

Получено в кассу на выплату аванса з/п за ноябрь и текущие расходы

314 380,0

ПКО

22

17.11.2013

Оплачено ООО "Механический завод" за поставленное производственное оборудование

54 000,0

Платежное поручение, выписка банка

23

17.11.2013

Оплачено ООО "Альфа" за полученный сканер "Acer"

2 950,0

Платежное поручение, выписка банка

24

17.11.2013

Выдан из кассы аванс на з/п за ноябрь работникам предприятия

243 000,0

Расчетно-платежная ведомость, РКО

25

17.11.2013

Выдано в подотчет сотрудникам на командировочные расходы

10 400,0

Расходный кассовый ордер

26

Выдана со склада и отгружена для ООО "Прогресс" готовая продукция 

Договор поставки №5

26.1

18.11.2013

Отражена выручка от продажи продукции в т.ч. НДС

1 475 000,0

Накладная № 1121

26.2

18.11.2013

Начислен НДС 18% с выручки

Счет-фактура №1121

26.3

18.11.2013

Списана нормативная себестоимость готовой продукции

969 844,0

Ведомость отгрузки готовой продукции

27.1

19.11.2013

Поступили материалы от ООО "Электромоторный завод" покупная стоимость без НДС

25 000,0

Счет на оплату, накладная №135

27.2

19.11.2013

НДС 18% по приобретенным материалам

Счет-фактура № 135

27.3

19.11.2013

Зачет НДС по приобретенным материалам

Запись в книге покупок

28

19.11.2013

Перечислено с р/с НДС за октябрь

88 112,7

Платежное поручение, декларация НДС

29

19.11.2013

Перечислено с р/с налог на прибыль за октябрь

24 000,0

Платежное поручение, декларация прибыль

30

19.11.2013

Перечислено с р/с в погашение краткосрочного кредита

339 935,0

Платежное поручение, расчет бухгалтерии

31

19.11.2013

Перечислено с р/с в оплату процентов за пользование кредитом

8 906,0

Платежное поручение, расчет бухгалтерии

32

19.11.2013

Перечислено с р/с ООО "Электромоторный завод" за материалы

29 500,0

Платежное поручение, счет на оплату

33

19.11.2013

Перечислено с р/с ООО "Техника" за материалы

47 200,0

Платежное поручение, счет на оплату

34

19.11.2013

Отгружена готовая продукция ООО "Луч", отражена выручка от продажи в.т.ч.НДС

944 000,0

Накладная № 128

34.1

19.11.2013

Начислен НДС 18% с выручки

Счет-фактура №128

34.2

19.11.2013

Списана нормативная себестоимость готовой продукции

815 000,0

распоряжение на отгрузку, РСК

35

Списано со склада и израсходовано материалов:

743 280,0

35.1

30.11.2013

в цех №1 для производства изделий А

170 360,0

требования-накладные

35.2

30.11.2013

в цех №1 для производства изделий Б

156 790,0

требования-накладные

35.3

30.11.2013

в цех №2 для производства изделий А

180 800,0

требования-накладные

35.4

30.11.2013

в цех №2 для производства изделий Б

154 100,0

требования-накладные

35.5

30.11.2013

ремонтному цеху для выполнения заказа № 1

16 290,0

требования-накладные

35.6

30.11.2013

ремонтному цеху для выполнения заказа № 2

14 840,0

требования-накладные

35.7

30.11.2013

на хозяйственные нужды в цех №1

12 850,0

требования-накладные

35.8

30.11.2013

на хозяйственные нужды в цех №2

12 930,0

требования-накладные

35.9

30.11.2013

на хозяйственные нужды в ремонтный цех

12 020,0

требования-накладные

35.10

30.11.2013

на хозяйственные нужды в администрацию

12 300,0

требования-накладные

36.1

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в цехе №1

23 350,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

36.2

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в цехе №2

19 600,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

36.3

30.11.2013

начислена амортизация производственного оборудования в рем. цехе

8 100,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

36.4

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №1

11 750,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

36.5

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в цехе №2

11 350,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

36.6

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в ремонтном цехе

2 500,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

36.7

30.11.2013

начислена амортизация зданий и хоз. инвентаря в администрации

9 430,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

37.1

30.11.2013

начислена амортизация НМА в цехе №1

355,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

37.2

30.11.2013

начислена амортизация НМА в администрации

500,0

ведомость начисления амортизации,бухсправка

38

 Начислены и распределены услуги по использованию электроэнергии, воды, газа оказанные ООО "Маяк" без НДС

Акт №16, расчет бухгалтерии

38.1

30.11.2013

отнесены услуги на цех №1

6 400,0

Акт №16, расчет бухгалтерии

38.2

30.11.2013

отнесены услуги на цех №2

5 200,0

Акт №16, расчет бухгалтерии

38.3

30.11.2013

отнесены услуги на ремонтный цех

1 100,0

Акт №16, расчет бухгалтерии

38.4

30.11.2013

отнесены услуги на заводоуправление (администрация)

2 300,0

Акт №16, расчет бухгалтерии

38.5

30.11.2013

НДС 18% по потребленным услугам

Счет-фактура №16

38.6

30.11.2013

Зачет НДС по услугам

Запись в книге покупок

39.1

30.11.2013

Начислена з/п рабочим цеха №1 изделий А

115 400,0

Наряды, расчетные ведомости

39.2

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №1 изделий Б

103 600,0

Наряды, расчетные ведомости

39.3

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №2 изделий А

80 600,0

Наряды, расчетные ведомости

39.4

30.11.2013

начислена з/п рабочим цеха №2 изделий Б

79 200,0

Наряды, расчетные ведомости

39.5

30.11.2013

начислена з/п рабочим ремонтного цеха по заказу № 1

22 000,0

Наряды, расчетные ведомости

39.6

30.11.2013

начислена з/п рабочим ремонтного цеха по заказу № 2

20 600,0

Наряды, расчетные ведомости

39.7

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборудование в цехе №1

24 600,0

Наряды, расчетные ведомости

39.8

30.11.2013

начислена з/п рабочим, обслуживающим оборудование в цехе №2

23 400,0

Наряды, расчетные ведомости

39.9

30.11.2013

начислена з/п рабочим ремонтного цеха

18 400,0

Наряды, расчетные ведомости

39.10

30.11.2013

начислена з/п служащим в цехе №1

20 800,0

Наряды, расчетные ведомости

39.11

30.11.2013

начислена з/п служащим в цехе №2

22 200,0

Наряды, расчетные ведомости

39.12

30.11.2013

начислена з/п служащим в ремонтном цехе

13 000,0

Наряды, расчетные ведомости

39.13

30.11.2013

начислена з/п персоналу администрации

63 800,0

Наряды, расчетные ведомости

40

 Начислены страховые взносы в внебюджетные фонды ПФР – 22%, ФСС – 5,1%, ФОМС – 2,9% НСнПиПЗ -1,8%

Бухгалтерская справка-расчет

40.1

30.11.2013

работникам цеха №1 изделий А

30 004,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.2

30.11.2013

работникам цеха №1 изделий Б

26 936,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.3

30.11.2013

работникам цеха №2 изделий А

20 956,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.4

30.11.2013

работникам цеха №2 изделий Б

20 592,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.5

30.11.2013

работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 1

5 720,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.6

30.11.2013

работникам ремонтного цеха по выполнению заказа № 2

5 356,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.7

30.11.2013

работникам, обслуживающим оборудование цеха №1

6 396,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.8

30.11.2013

работникам, обслуживающим оборудование цеха №2

6 084,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.9

30.11.2013

работникам ремонтного цеха

4 784,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.10

30.11.2013

служащим цеха №1

5 408,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.11

30.11.2013

служащим цеха №2

5 772,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.12

30.11.2013

служащим ремонтного цеха

3 380,0

Бухгалтерская справка-расчет

40.13

30.11.2013

персоналу заводоуправления

16 588,0

Бухгалтерская справка-расчет

41.1

30.11.2013

Сотрудник администрации М. К. Котова отчиталась по командировочным расходам

1 100,0

Авансовый отчет № 52

41.2

30.11.2013

сумма НДС по авансовому отчету

120,0

счет-фактура № 501

41.3

30.11.2013

Зачет НДС по авансовому отчету

запись в книге покупок

42

30.11.2013

Произведено удержание НДФЛ из з/п персонала организации за ноябрь

26 920,0

Расчетные ведомости

43

30.11.2013

Произведено удержание по исполнительным листам

4 500,0

Расчетные ведомости

44

30.11.2013

Начислены проценты за кредит

8 906,0

Кредитный договор, расчет бухг.

45

Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №1 и №2  

ведомость№ 12 по ремонтному цеху

45.1

31.11.2013

расходы отнесены на заказ № 1

ведомость №12

45.2

31.11.2013

расходы отнесены на заказ № 2

ведомость №12

46

Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства

ведомость № 12 , разработочная таблица

46.1

31.11.2013

Расходы по заказу №1 списаны на цех №1

ведомость №12

46.2

31.11.2013

Расходы по заказу №2 списаны на цех №2

ведомость №12

47

Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б

ведомость №12, бухспр.

47.1

31.11.2013

цех №1 изделие А

ведомость № 12 цех №1

47.2

31.11.2013

цех №1 изделие Б

ведомость № 12 цех №1

47.3

31.11.2013

цех №2 изделие А

ведомость № 12 цех №2

47.4

31.11.2013

цех №2 изделие Б

ведомость № 12 цех №2

48

31.11.2013

Начислен транспортный налог (общехозяйственные расходы)

4 590,0

Декларация по транспортному налогу

49.1

31.11.2013

Выявлен и списан производственный брак в цехе № 1 по изделию А (вина работника установлена)

3 000,0

Акт о браке

49.2

31.11.2013

Оприходован на склад брак от изделия А по цене возможного использования

800,0

Требование-накладная

49.3

31.11.2013

Списаны потери от брака изделия А на работника

2 200,0

Ведомость № 14 "Потери в пр-ве"

50

31.11.2013

Списаны общехозяйственные расходы за ноябрь

Ведомость № 15

51

Оприходована готовая продукция (в течении месяца) по плановой себестоимости

Ведомость выпуска ГП

51.1

31.11.2013

Оприходовано изделие А по плановой себестоимости

860 000,0

Ведомость выпуска ГП.

51.2

31.11.2013

Оприходовано изделие Б по плановой себестоимости

730 000,0

Ведомость выпуска ГП.

52

Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий

Бухсправка расчет

52.1

31.11.2013

фактическая себестоимость изделия А

Ведомость выпуска ГП

52.2

31.11.2013

фактическая себестоимость изделия Б

Ведомость выпуска ГП

53

 Выявлено отклонение фактической себестоимости ГП от плановой и списано на продажу  

Ведомость выпуска готовой продукции

53.1

31.11.2013

по изделиям А

Ведомость выпуска ГП.

53.2

31.11.2013

по изделиям Б

Ведомость выпуска ГП.

54

31.11.2013

Перечислены средства на депозитный счет в банке

50 000,0

Выписка банка

55

31.11.2013

Списаны расходы на продажу за ноябрь

Бухгалтерская справка

56

31.11.2013

Определены финансовые результаты от продажи продукции

Бухгалтерская справка

57

31.11.2013

Начислен налог на имущество за ноябрь

Декларация по налогу на имущество

58

31.11.2013

Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов

Бухгалтерская справка

Итого по журналу