Журнал господарських операцій

№

Зміст операції

Д-т

К-т

Сума, грн.

1

2

3

4

5

1

Реалізовано готову продукцію

361

701

128 659,00

2

Відображено суму ПДВ

701

641

21 443,17

3

Списується дохід від реалізації на фінансові результати

701

791

107 215,83

4

На виробництво ГП передано матеріалів

23

201

36 700,00

5

Нарахована з/п робітникам виробництва

23

661

12 300,00

6

Здійснено нарахування у фонди страхування (32 %)

23

65

3 936,00

7

Нарахована амортизація на виробниче обладнання

23

131

1 423,00

8

Передано ГП на склад

26

23

54 359,00

9

с/в реалізованої ГП

901

26

54 359,00

10

Списується на фінансовий результат с/в реалізованої ГП

791

901

54 359,00

11

Нарахована з/п директору і бухгалтеру

92

661

11 630,00

12

Здійснено нарахування у фонди страхування (32 %)

92

65

3 721,60

13

Списуються на фінансові результати адміністративні витрати

791

92

15 351,60

14

Отримані рекламні послуги

93

631

2 698,00

1

2

3

4

5

15

Списуються на фінансові результати витрати на збут

791

93

2 698,00

16

Відображено дохід від реалізації ОЗ

361

712

12 500,00

17

Сума ПДВ

712

641

2 083,33

18

Списується на фінансовий результат дохід від реалізації ОЗ

712

791

10 416,67

19

Знос ОЗ (30%)

131

10

5 670,00

20

Залишкова вартість

286

943

10

286

13 230,00

21

Списується на фінансові результати залишкова вартість

791

943

13 230,00

22

Отримані відсотки банку

311

732

256,00

23

Списується на фінансовий результат отримані відсотки банку

732

792

256,00

24

Відображена курсова різниця

314

714

45,64

25

Списується на фінансовий результат дохід від курсової різниці

714

791

45,64

26

Списується фінансовий результат від операційної діяльності

791

441

32039,54

27

Списується фінансовий результат від фінансових операцій

792

441

256,00

641

501

732

С.н.п. -

С.н.п. 232000,00

-

-

21443,17

2083,33

256,00

256,00

Об.-

Об. 23526,50

Об. -

Об. -

Об. 256,00

Об. 256,00

-

С.н.к. 23526,50

-

С.н.к. 23200,00

-

-

311

714

201

С.н.п. 37800,00

-

-

С.н.п. 45700,00

256,00

45,64

45,64

36700,00

Об.256,00

Об. -

Об. 45,64

Об. 45,64

Об.

Об. 36700,00

С.н.к. 38056,00

-

-

-

С.н.к. 9000,00

-

791

661

681

-

-

С.н.п. 15600,00

С.н.п. 45632,00

54359,00

15351,60

2698,00

13230

107215,83

45,64

10416,67

12300,00

11630,00

Об. пром.

85638,6

Об. пром.

117678,14

+32039,54

Об. 117678,14

Об.

117678,14

Об.

Об. 23930,00

Об. -

Об. -

-

-

-

С.н.к. 39530,00

-

С.н.к. 45632,00

631

10

131

С.н.п. 45700,00

С.н.п. 44600,00

С.н.п. 11150,00

2698,00

5670,00

13230,00

5670,00

1423,00

Об. -

Об. 2698,00

Об. -

Об. 18900,00

Об. 5670,00

Об. 1423,00

-

С.н.к. 48398,00

С.н.к. 25700,00

-

-

С.н.к. 6903,00

712

701

361

-

-

-

-

С.н.п. 58701,00

2083,33

10416,67

12500,00

21443,17

107215,83

128659,00

128659,00

12500,00

Об. 12500,00

Об. 12500,00

Об. 128659,00

Об. 128659,00

Об. 141159,00

Об. -

-

-

-

-

С.н.к. 199860,00

-

901

92

93

-

-

-

-

-

-

54359,00

54359,00

11630,00

3721,60

15351,60

2698,00

2698,00

Об. 54359,00

Об. 54359,00

Об. 15351,60

Об. 15351,60

Об. 2698,00

Об. 2698,00

-

-

-

-

-

-

23

943

44

С.н.п. -

-

-

С.н.п. 25460,60

36700,00

12300,00

3936,00

1423,00

54359,00

13230,00

13230,00

32039,54

256

Об. 54359

Об. 54359,00

Об. 13230,00

Об. 13230,00

Об.

32295,54

С.н.к. -

-

-

-

-

С.н.к. 57756,14

26

314

65

С.н.п. -

С.н.п. -

С.н.п. 3800,00

54359,00

54359,00

45,64

3936,00

3721,60

Об. 54359,00

Об. 54359,00

Об. 45,64

Об. -

Об.

Об. 7657,60

С.н.к. -

-

С.н.к.

45,64

-

-

С.н.к. 11457,60

302

38

40

С.н.п. 3944,60

С.н.п. 12303,00

С.н.п. 16900,00

Об. -

Об. -

Об.

Об. -

Об.

Об.

С.н.к. 3944,60

-

-

С.н.к. 12303,00

-

С.н.к. 16900,00

46

792

С.н.п. 9000,00

-

-

-

256,00

Об пром.

-

Об пром.

256,00

+ 256,00

Об. -

Об.256,00

Об.256,00

С.н.к. 9000,00

-

-

10

44 600,00

-

-

18 900,00

25700,00

-

131

-

11 150,00

5 670,0

1 423,00

-

6 903,00

201

45 700,00

-

-

36 700,00

9 000,00

-

23

-

-

54 359,00

54 359,00

-

-

26

-

-

54 359,00

54 359,00

-

-

302

3 944,60

-

-

-

3 944,60

-

311

37 800,00

-

256,00

-

38 056,00

-

361

58 701,00

-

141159,00

-

199860,00

-

38

-

12 303,00

-

-

-

12303,00

314

-

-

45,64

-

45,64

-

40

-

16 900,00

-

-

-

16900,00

44

-

25 460,60

32295,54

-

57756,14

46

9 000,00

-

-

-

9 000,00

-

501

-

23 200,00

-

-

-

23 200,00

631

-

45 700,00

-

2 698,00

-

48 398,00

641

-

-

-

23 526,50

-

23 526,50

65

-

3 800,00

-

7 657,60

-

11 457,60

661

-

15 600,00

-

23 930,00

-

39 530,00

681

-

45 632,00

-

-

-

45632,000

701

-

-

128659,00

128 659,00

-

-

714

-

-

45,64

45,64

-

-

732

-

-

256,00

256,00

-

-

712

-

-

12 500,00

12500,000

-

-

791

-

-

117678,14

117678,14

-

-

792

-

-

256,00

256,00

-

-

901

-

-

54 359,00

54 359,00

-

-

92

-

-

15 351,60

15 351,60

-

-

93

-

-

2 698,00

2 698,00

-

-

943

-

-

13 230,00

13 230,00

-

-

Разом

199745,60

199745,60

606508,68

606508,68

288419,57

288419,57