Литература:

1. Налоговый кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

3. Основные направления налоговой политики на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов.

4. Российская Федерация. Закон о налоговых органах Российской Федерации в ред от 21.11.2011 N 329-ФЗ

5. Рыманов, Александр Юрьевич.Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студ., обуч. по спец. 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мир. экономика", 08009 "Бух. учет, анализ и аудит" / А. Ю. Рыманов. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИНФРА-М, 2010. - 510 с.

6. Пансков, Владимир Георгиевич.Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков ; Фин. акад. при Правительстве РФ. - Москва :Юрайт, 2011. - 680 с.

7. Налоги и налогообложение : учеб.для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мир. экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : ЮНИТИ, 2010. - 559 с.

8. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учеб.для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва :Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт.диск (CD-ROM) : цв., зв. ; 12 см. - (Электронный учебник).

9. Дорофеева, Надежда Андреевна.Налоговое администрирование : учеб. эконом. вузов, обуч. по спец. "Налоги и налогообложение" / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон, Н. В. Брилон. - Москва : Дашков и К°, 2010. - 296 с. ;

10. Ляпина, Татьяна Михайловна. Налоговое администрирование : учебно-методический комплекс : рабочая тетрадь для студентов направления 080100.62 "Экономика" / Т. М. Ляпина. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2012. - 40 с.

11. Осокина, Ирина Валентиновна.Налоговый контроль в налоговом процессе : учеб. для студентов спец. 080107 "Налоги и налогообложение" / И. В. Осокина, М. Е. Косов. - Москва : Магистр. - [Б. м.] : ИНФРА-М, 2011. - 448 с. ;

12. Налоговое администрирование : учебник для бакалавров, обучающихся по направлению "Экономика" / ред.: О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханаев, 2013. - 418 с.

Налогообложение организаций

Налог на прибыль

Сущность и назначение налога на прибыль. Краткая характеристика налога на прибыль по элементам. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения и налоговая база по налогу на прибыль Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль. Срок предоставления налоговой декларации по налогу на прибыль.

Определение налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций

Действующий механизм формирования налоговой базы в целях главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации. Классификация доходов. Доходы от реализации товаров (работ, услуг), учитываемые для целей налогообложения прибыли: состав, характеристика. Изменения с 1.01.2015 г. определению НБ по операциям с ценными бумагами.

Внереализационные доходы. Перенос убытков на будущее. Сумма прибыли, подлежащая налогообложению в отчетном (налоговом) периоде. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.

Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика

Понятие расходов в целях главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации как обоснованных и документально подтвержденных затрат. Обоснованные затраты. Экономически оправданные затраты. Группировка расходов. Выделение в расходах, связанных с производством и реализацией материальных расходов, расходов на оплату труда, амортизационных отчислений, прочих расходов. Нормируемые расходы, их перечень. Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Линейный и нелинейный метод. Расчет нормы амортизации. Амортизационная премия.

Характеристика налога на добавленную стоимость на современном этапе

Сущность и назначение налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объекты налогообложения: реализация товаров, работ, услуг; передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, услуг) для собственных нужд; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; ввоз товаров на таможенную границу Таможенного союза. Характер последних изменений в законодательстве по налогу на добавленную стоимость.

Налоговая база по НДС. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.

Порядок исчисления НДС. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты НДС.

Назначение и роль страховых взносов

Характеристика законодательной базы. 212 –ФЗ от 24.07.2012г. Последние изменения по страховым взносам в законодательстве с 1.01.2015г. Предельная величина доходов в целях начисления страховых взносов работодателями по физическим лицам, ИП с 1.01.2014г. Отказ от выявления смягчающих и отягчающих обстоятельств дела при рассмотрении материалов проверок с 1.01.2015г.. Понятие и сущность государственной пошлины как федерального сбора.

Госпошлина

Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Характеристика размеров государственной пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины при совершении действий в государственных органах. Льготы при уплате государственной пошлины. Изменения с 1.01.2015 г.

Акцизы: назначение, плательщики, объект обложения, механизм исчисления и уплаты

Сущность и назначение акцизов. Краткая характеристика по элементам. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов. Сущность и назначение акцизов на алкогольную и табачную продукцию. Ставки, применяемые при налогообложении алкогольной продукции.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Назначение и сущность сборов. Плательщики. Объекты обложения. Объекты животного мира и водных биологических ресурсов, не признаваемые объектами обложения. Ставки сбора за объекты животного мира. Ставки сбора за объекты водных биологических ресурсов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов.

Водный налог

Сущность и назначение водного налога. Характеристика водного налога по элементам. Налогоплательщики. Виды объектов налогообложения. Виды водопользования, не признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки по водному налогу. Порядок и сроки исчисления и уплаты налога.

Сущность и назначение налога на добычу полезных ископаемых

Характеристика налога на добычу полезных ископаемых по элементам. Понятие «добытое полезное ископаемое». Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых. Налоговый период. Налоговые ставки. Характеристика последних изменений и тенденций в налоговом законодательстве о налоге на добычу полезных ископаемых.

Транспортный налог

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Изменения в НК РФ. Особенности применения в Тюменской области.

Налог на имущество организаций

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога. Особенности применения в Тюменской области.

Налог на игорный бизнес

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в Тюменской области.

Земельный налог

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в г. Тюмени.