Тема: Общие вопросы теории налоговых правоотношений

1. Налоговое правоотношение: понятие, виды, структура.

2. Правовой статус налогооблагаемой стороны.

3. Правовой статус органов налогового администрирования

4. Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством

Сообщения:

1. Различия в критериях резидентства физических лиц и организаций.

2. Прохождение государственной службы в налоговых органах Российской Федерации.

Задания:

1. Есть ли, по вашему мнению, разница между понятиями «субъекты налоговых отношений» и «участники налоговых отношений»? Дайте аргументированный ответ, используя положения налогового законодательства. Составьте проект главы НК РФ, регулирующую статус участников налоговых отношений.

2. Используя законодательство, изобразите схему системы налоговых органов, включая структурные подразделения, находящиеся в Волгоградской области.

Решение задач из раздела 3.

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2000. № 32. Ст. 3340. (в действующей редакции).

2. Указ Президента РФ от 12 мая 2008 №724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти»

3. Положение о Министерстве финансов РФ (утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г., №330)

4. Положение о Федеральной налоговой службе (утв постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. №506) (в ред. от 15 июля 2008)

5. Налоговое право России / Под ред. Крохиной Ю.. – М., 2010

6. Налоговое право. Учебник / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

7. Финансовое право /Под ред Химичевой Н.И., Покачаловой Е.В. – М., 2009

8. Финансовое право / Под ред Карасёвой М.В. – М, 2009

9. Винницкий Д.В. «Некоторые актуальные проблемы системы налогового администрирования» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2008, №3

10. Воробьёва В.Н., Белова И.И. «Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков и налоговых органов» // Налоговый вестник, 2005, №6

11. Голомазова Л.А. Уплата налогов и сборов третьими лицами // Бух. учет, 2005, №11.

12. Долгополов О.И. «О правах и законных интересах налогообязанного лица» // Гражданин и право, 2010, №2

13. Зарипов В.М. «Налоговое администрирование по новым правилам» // Налоговед, 2006, №10

14. Затулина Т.Н. «Конституционно-правовые аспекты и принципы регулирования налоговых отношений» // Гражданин и право, 2007, №8

15. Кинсбурская В.А. «Уголовная ответственность должностных лиц налоговых органов» // Гражданин и право, 2007, №3

16. Киреева А.В., Саакян Р.А. «Правовые аспекты и возможные проблемы реформы налогового администрирования» // Налоговый вестник, 2007, №4.

17. Коровкин В.В. Налогоплательщики и налоговые органы – М, 2000

18. Лазовой Г.Н. «Современные проблемы налогового администрирования» // Финансы, 2007, №4

19. Мамаев Р.Б. «Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок» // Адвокат, 2004, №4

20. Морозов А.С. «Новые правила определения физических лиц – резидентов РФ» // Законодательство, 2007, №5

21. Налоговые агенты – М., 2004

22. Полежарова Л.В. « Устранение двойного налогообложения»// Финансы, 2007, №2

23. Пантюшов О.В. «Обособленное подразделение организации в налоговых отношениях» // Право и экономика, 2008, №1

24. Расулов И.Г. «Налоговые органы как субъекты налогового права» // Финансовое право, 2011, №3

25. Тедеев А.А., Парыгина В.А. «Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения» // Адвокат, 2006, № 8

26. Титов А.С. «Налоговое администрирование как правовая категория» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2008, №3

27. Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования» Финансовое право, 2011, №4

28. Черник И.Д. «Об изменениях правового регулирования статуса банков в налоговых правоотношениях с 2007 года» // Налоговый вестник, 2006, №11.

Семинарское занятие 2.