59

Фгбоу впо Волгоградский филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации

Кафедра конституционного и административного права

Фомина Ж. С.

Налоговое право

Учебно-методический комплекс для студентов специальности

030501 Юриспруденция

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры Протокол № 1 от «30» августа 2012г. Подпись Заведующего кафедрой ………………………………..

Волгоград 2012

Содержание

Наименование раздела		№ Стр.
Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право»		3
1.1.	Извлечение из образовательного стандарта положений для дисциплин, включенных в государственный образовательный стандарт	3
1.2..	Цели и задачи учебной дисциплины	3
1.3.	Требования к уровню освоения дисциплины	4
1.4.	Тематический план учебной дисциплины	5
1.5.	Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины	5
Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины «Налоговое право»		45
2.1.	Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса	45
2.2.	Рекомендации по работе с литературой	46
2.3.	Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса и практическими задачами	47
2.4.	Советы по подготовке к экзамену (зачету)	47
Раздел 3. Материалы тестовой системы или практикум по решению задач по темам лекций		48
Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)		53
Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ		59
Раздел 6. Материалы мультимедийных лекций		-

Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины

1.1. Требования образовательного стандарта к учебной дисциплине «Налоговое право»

Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве; место и роль налогового права в системе отраслей российского права; источники налогового права; принципы налогообложения; понятие налогов и сборов; субъекты налогового права; особенности налоговых правоотношений; процедуры и методы налогового администрирования; налоговое судопроизводство; ответственность за налоговые правонарушения; виды налогов; прямые и косвенные налоги.

1.2. Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются определение места и роли налогового права в системе российского права, исследование основных правовых институтов налогового права, оценка действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, отражение основных проблем судебной практики применения налоговых норм, краткая характеристика системы налогов и сборов Российской Федерации, а также формирование у студентов умений, позволяющих широко применять полученные теоретические знания в правотворческой, правоприменительной и иной профессиональной деятельности в точном соответствии с законом.

Основными задачами учебного курса являются:

• Уяснение предмета и методологии курса

• Формирование умения анализировать содержание налогового и иного законодательства Российской Федерации, в том числе подзаконных актов, содержащих нормы налогового права, устанавливать системные связи между нормами одного акта, а так же нормами смежных нормативных правовых актов

• Прививание умений и навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими отношения, складывающиеся в сфере налогообложения, которые позволят успешно работать в избранной сфере, в том числе осуществлять экспертно-аналитическую и консультативную деятельность

• Развитие умений самостоятельно решать профессиональные задачи, требующие инновационного подхода

При изучении дисциплины «Налоговое право» предусматривается рассмотрение следующих вопросов: место налогового права в системе российского права; система налогов и сборов, действующая на территории РФ; права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц); общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей; порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля; привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений; способы защиты законных прав и интересов налогоплательщиков или иных обязанных лиц, с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов – с другой.