Управляющий дополнительным офисом

Кредитный отдел Касса Операционный отдел

Схема 1- Структура управления в дополнительном офисе.

При разработке Стратегии Банк определил в качестве своих целевых сегментов АПК, РХК, ЛПК и смежные с ними отрасли, участвующие во всей цепочке создания ценности (от сельхозпроизводителя до конечного потребителя), а также население и бизнес сельских территорий, поселений, малых и средних городов.

В 2015-2017 гг.: Банк продолжит работу, направленную на укрепление позиций в АПК, РХК, ЛПК, диверсификацию доходной базы и кредитного портфеля, сохранение ведущих позиций в розничном и малом бизнесе. Одновременно с традиционным кредитованием, а также с целью удовлетворения потребностей своих клиентов Банк будет развивать инвестиционный и международный бизнес в АПК, РХК, ЛПК, партнерские и агентские схемы продаж и обслуживания, банкоматную сеть, банковскую группу.

В 2018-2020 гг.: Банк продолжит укрепление позиций в АПК, а также активное развитие розничного бизнеса. Существенным результатом данного этапа станут привлекательные с инвестиционной точки зрения показатели рентабельности и качества кредитного портфеля, а также операционные показатели. Банк достигнет позиции в ТОП-3 среди российских Банков. К 2020 году Банк планирует обеспечить целевые значения: объемов и сроков кредитования государственных программ развития отраслей и территорий; объема и качества кредитного портфеля; показателей эффективности.

Финансовый рейтинг на 01.08.2014 :

Активы нетто - 1 910 643 507 тыс. рублей, 6 место по России;

Чистая прибыль - 1 037 437 тыс. рублей, 43 место по России, 38 место в регионе.

Кредитные рейтинги:

Moody's - Aaa.ru;

Fitch Ratings - AA+(rus) (стабильный).

ОАО «Россельхозбанк» предлагает следующие услуги:

- частным лицам - кредитование населения, открытие вкладов и текущих счетов, осуществление денежных переводов и платежей, осуществление операций с наличной иностранной валютой и монетами из драгоценных металлов, открытие индивидуальных сейфовых ячеек и т.д.;

- корпоративным клиентам – кредитование, прием депозитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществление операций на валютном и денежном рынках, осуществление международных расчетов, расчетно-кассовое обслуживание, дистанционное банковское обслуживание, осуществление операций с монетами из драгоценных металлов, обслуживание индивидуальных сейфовых ячеек и т.д.;

- операции на рынке ценных бумаг - брокерское обслуживание, операции с векселями, операции с эмиссионными ценными бумагами и депозитные услуги;

- банкам - открытие и ведение корреспондентских счетов, расчетно-кассовое обслуживание, операции на межбанковском рынке, операции с наличной валютой и т.д.

2 Экономическая характеристика оао «Россельхозбанк»

Дадим экономическую характеристику ОАО «Россельхозбанк» за 2011 – 2013 гг. с помощью ряда таблиц. Важность анализа состоит в выявлении тенденций экономического развития банка и своевременного обнаружения негативных изменений, а также резервов улучшения экономических показателей банка. В пассиве баланса банка отражены источники средств банка, как собственные, так и привлеченные, которые банк может использовать для осуществления своей деятельности. В таблице 1 проведен анализ структуры ресурсов банка.

Таблица 1 - Структура ресурсов кредитной организации ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

Наименование статей	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение 2013 г. к 2011 г. млн. руб.
	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства, полученные от Банка России	0	0,00	10000	0,63	49896	0,03	49896
Средства кредитных организаций	217905	15,74	325245	20,61	287697	0,16	69792
Средства клиентов юридических лиц	878779	63,48	867495	54,98	1060536	58,39	181757
Вклады физических лиц	149567	10,80	185266	11,74	247169	13,6	97602

продолжение таблицы 1 - Структура ресурсов кредитной организации ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

1	2	3	4	5	6	7	8
Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	-	523	43,24	246	0,01	246
Выпущенные долговые обязательства	130596	9,43	169066	10,71	180182	9,92	49586
Прочие обязательства	17746	1,28	26013	1,65	28383	1,56	10637
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. прочим потерям и др.	577	0,04	338	0,02	266	0,01	-311
Всего обязательств	1245601	89,98	1398681	88,64	1607210	88,48	361609
Уставный капитал	148048	10,70	188048	11,92	218048	12,01	70000
Эмиссионный доход	0	-	0	-	0	-	-
Резервный фонд	5784	0,42	6728	0,4	7113	0,39	1329
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1064	-0,08	-695	-0,1	-1720	-0,09	-656
Переоценка основных средств	1861	0,13	1823	0,12	1823	0,1	-38

продолжение таблицы 1 - Структура ресурсов кредитной организации ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

1	2	3	4	5	6	7	8
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1272	0,09	523	0,03	1018	0,06	-254
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	-17262	-1,25	-17224	-1,2	-17223	-0,94	39
Всего собственных средств	138639	10,02	179205	11,36	209058	11,51	70419
Валюта баланса	1384241	100,00	1577887	100,00	1816269	100,00	432028

Наибольший удельный вес в структуре пассивов банка на протяжении всего периода составляли обязательства (89,98% - в 2011 г., 88,48% - в 2013 г.). За исследуемый период они увеличились на 361609 млн. руб. Так в 2011 г. они составляли 1245601 млн.руб., а в 2013 г. составили 1607210 млн.руб. В основном это произошло за счет увеличения средств, полученных от выпуска долговых обязательств, кредитов ЦБ РФ, а также средств клиентов и увеличения резервов на возможные потери.

Доля собственных средств в структуре пассивов банка составила 10,02% в 2011 г. и 11,51% в 2013 г. В течение анализируемого периода объем собственных средств увеличился всего на 70419 млн. руб. Это произошло за счет увеличения резервного фонда, уставного капитала кредитной организации. В то время как неиспользованная прибыль за отчетный период уменьшилась на 254 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимали средства акционеров (10,70% - в 2011 г и 12,01 - в 2013 г. от суммы всех пассивов соответственно). Доля остальных пассивов была незначительна. Так, в 2013 г. резервный фонд, переоценка основных средств и неиспользованная прибыль за отчетный период занимали 0,39%, 0,10% и 0,06% соответственно.

В течение анализируемого периода сумма пассивов банка в целом увеличилась на 432028 млн.руб. Так в 2013 г. она составила 1816269 млн.руб., в то время как в 2011 г. составляла только 1384241 млн.руб.

Активные операции банка составляют существенную и определяю­щую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по каче­ству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество акти­вов банка определяется целесообразной структурой его активов, дивер­сификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками их изменчивости.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом риско­вых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соот­ветствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зави­симости от срока погашения. В таблице 2 рассмотрим структуру активов «Россельхозбанк».

Таблица 2- Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

Наименование статей	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение 2013 г. к 2011 г. млн. руб.
	млн. руб.	%к итогу	млн. руб.	% к итогу	млн. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	19634	1,42	23281	1,48	22483	1,23	2849

продолжение таблицы 2 - Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

1	2	3	4	5	6	7	8
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	31156	2,25	41565	2,63	28546	1,57	-2610
Обязательные резервы в ЦБ РФ	8417	0,61	9153	0,58	8734	0,48	317
Средства в кредитных организациях	49448	3,57	23695	1,50	33727	1,85	-15721
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0,00	142	0,01	775	0,04	775
Чистая ссудная задолженность	1110498	80,22	1299718	82,37	1496222	82,38	385724
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	31260	2,26	49284	3,12	48644	2,68	17384
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	99863	7,21	82494	5,23	105019	5,78	5156
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19335	1,40	19107	1,21	17979	0,98	-1356
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	20753	1,50	36753	2,33	36753	2,02	16000

продолжение таблицы 2 - Структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

1	2	3	4	5	6	7	8
Прочие активы	23044	1,66	38595	2,45	62872	3,46	39828
Валюта баланса	1384241	100,00	1577886	100,00	1816269	100,00	432028

В течение анализируемого периода наибольший удельный вес в структуре активов банка занимала чистая ссудная задолженность, которая в 2011 г. составляла 80,22 % , а в 2013 г., увеличившись на 385724 млн.руб., составила 82,38%.

Также в 2013 г. заметную долю в размере 5,78% занимали чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, объем которых в 2013 г. увеличился 5156 млн.руб. Доля денежных средств в структуре активов банка за три года увеличилась на 2849 млн.руб. в 2013г., её удельный вес в общей структуре активов составил 1,23% .

Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, в 2013 г. по сравнению с 2011 г. сократилась на 7,01 % ( в 2011г. - 19335 млн.руб., в 2013г. - 17979  млн.руб. ) и составила 0,98 % от общего объема активов банка. Доля остальных составляющих в составе активов банка была незначительна на протяжении всего изучаемого периода. В целом за исследуемый период сумма активов увеличилась на 432028 млн.руб.

Доходы - денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.

Расходы - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка. Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанка» представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

Наименование статей	Сумма, млн. руб.			Отклонение 2013 г. от 2011 г. (+,-) млн. руб.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4	5
1. Всего процентов полученных и аналогичных доходов, в т.ч.:	119774	143055	161056	41282
-от размещения средств в кредитных организациях	9762	12037	12645	2883
- от ссуд, предоставленных клиентам	104111	123005	139945	35834
- других источников	5900	7962	8464	2564
2.Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов, в т. ч.:	68345	91959	103633	35288
- по привлеченным средствам кредитных организаций	16660	22420	24403	7743
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	42639	57274	64074	21435
- по выпущенным долговым обязательствам	9045	12264	15156	6111
3.Чистый процентный доход (отрицательная процентная маржа)	51429	51045	57423	5994
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	-21678	-24187	-23525	-1847

продолжение таблицы 3 - Структура доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг.

1	2	3	4	5
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1926	-2380	-3338	-1412
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	29751	26858	33898	4147
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-72	172	-1078	-1006
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	443	482	-16	-459
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-6	-32	-13	-7
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	679	5891	-436	-1115
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	540	-537	3996	3456
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	26	17	15	-11
Комиссионные доходы	5693	8139	9272	3579
Комиссионные расходы	1033	1030	1376	343
Изменение резерва по прочим потерям	-3723	-1 606	-2855	868
Прочие операционные доходы	2867	373	1279	-1588
Операционные расходы	28566	31737	36821	8255
Чистые доходы (расходы)	35165	33868	42688	7523
Операционные расходы	28566	31737	36821	8255
Прибыль до налогообложения	6599	2130	5866	-733
Начисленные (уплаченные) налоги	5327	1607	4848	-479
Прибыль (убыток) после налогооблажения	1272	523	1018	-254
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1272	523	1018	-254

Динамика доходов и расходов в 2013 году характеризуется увеличением процентных доходов Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне столь значительного роста процентных расходов. В структуре процентных доходов ОАО «Россельхозбанк» традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам. Величина процентных доходов от ссуд, предоставленных предоставленных клиентам, за исследуемый период составила 35834 млн. руб.

За исследуемый период времени сократился доход от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток - (-72) тыс. руб. в 2011 г. и (-1078) тыс. руб. в 2013 г. Комиссионных доходы выросли за год с 5693 млн. руб. до 9272 млн. руб.

Доходы от переоценки иностранной валюты выросли за исследуемый период времени на 3456 млн. руб. Необходимо отметить, что в 2010 г. ОАО «Россельхозбанк» получило убыток от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, который составил 16 млн. руб. Неиспользованная прибыль за 2011-2013 гг. сократилась на 254 млн. руб., операционные расходы выросли на 8255 млн. руб.

Таблица 4 - Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанка» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2013 г. от 2011 г., млн. руб.
Уставный капитал, млн. руб.	148048,00	188048,00	218048,00	70000,12
Собственные средства (капитал), млн. руб.	173359,10	195605,53	242276,91	68917,81
Совокупные доходы, млн. руб.	609938,12	673827,05	595097,54	-14840,58
Совокупные расходы, млн. руб.	607900,06	671639,83	591143,62	-16756,44
Прибыль до налогообложения	6599,19	2130,25	5866,11	-733,08
Прибыль (убыток) после налогооблажения	1272,01	523,17	1018,31	-253,70
Норматив достаточности капитала, %	10,11	14,70	15,12	5,01
Активы, приносящие доход, млн. руб.	1290966,81	1447474,12	1663514,84	372548,03
Рентабельность капитала, %	0,85	0,28	0,46	-0,39
Рентабельность активов	0,09	0,04	0,06	-0,03
Уровень доходности работающих активов	0,47	0,46	0,35	-0,12
Показатель рентабельности работы банка, %	0,21	0,08	0,17	-0,04

продолжение таблицы 4 - Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанка» за 2011-2013 гг.

1	2	3	4	5
Чистая процентная маржа, %	3,98	3,52	3,45	-0,53
Спрэд, %	3,90	3,37	3,28	-0,62
Показатель защищенности от рисков	7,94	8,59	8,76	0,82

В таблице 4 приведены показатели основные показатели финансово-экономической деятельности.

По данным таблицы 4 можно сделать следующие выводы:

- уставный капитал за исследуемый период увеличился на 70000,12 млн. руб.:

- собственные средства увеличились на 68917,81 млн. руб.;

- совокупные доходы и совокупные расходы уменьшились примерно в равной степени, поэтому изменение прибыли незначительно уменьшилась на 253,70 млн.руб.;

- размер активов приносящих доход за исследуемый период времени увеличился на 372548,03 млн. руб.;

- норматив достаточности капитала ОАО «Россельхозбанк» в 2013 г. составляет 15,12 %.

Анализ данных таблицы 4 показал, что рентабельность капитала за исследуемый период сильно снизилась, то же самое произошло и с рентабельностью активов. За период 2011 – 2013 гг. происходит снижения уровня доходности работающих активов. Общий показатель рентабельности за последние 3 года снизился на 0,04 пункта. Спрэд – положительный, однако в 2013 г. снизился на 0,62 пункта.

21