3 Характеристика основных операций и видов деятельности оао «Россельхозбанк»

3.1. Депозитные операции

Депозитные операции ОАО «Россельхозбанк» регулируются рядом внутренних инструкций. Все подразделения ОАО «Россельхозбанка», осуществляющие действия с денежными средствами и иным имуществом, в своей деятельности руководствуются «Правилами внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк» в целях противодействия легализации доходов, полученных путем, и финансированию терроризма» № 85-П, разработанные в соответствии с № 115-ФЗ и утвержденных Председателем правления ОАО «Россельхозбанк» 22.04.2013 года.

Основные принципы внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк»:

- обеспечение защиты банка от проникновения в него преступных доходов;

- управление риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации.

Основная цель «Правил внутреннего контроля» - исключение вовлечения банка, его руководителей и работников в деятельность, связанную с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

«Правила» включают следующие программы осуществления внутреннего контроля:

- программу организации системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- программа идентификации банком клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя;

- программа управления риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- программа организации в банке работ по отказу от заключения договора банковского счета с физическим или юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжений клиента о совершении операции;

- программа, определяющая порядок взаимодействия с лицами, которым поручено проведение идентификации;

- программа, определяющая порядок приостановления операций с денежными средствами и иным имуществом;

- программа подготовки и обучения работников ОАО «Россельхозбанк» по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

ОАО «Россельхозбанк» оказывает депозитные услуги как юридическим, так и физическим лицам. Основными документами являются «Правила открытия, ведения и закрытия в ОАО «Россельхозбанк» счетов по вкладам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 172-П и «Правила совершения в ОАО «Россельхозбанк» операций по вкладам физических лиц» № 173-П.

«Правила открытия, ведения и закрытия в ОАО «Россельхозбанк» счетов по вкладам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 172-П устанавливают:

- распределение полномочий между структурными подразделениями банка в области открытия и закрытия счетов по депозитам, в том числе порядок ведения и хранения книги регистрации открытых счетов;

- процедуру установления наличия по местонахождению юридического лица его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

- порядок изготовления банком документов, используемых при открытии и закрытии счетов по депозитам, а также порядок изготовления и заверения банком копию документов, предоставляемых клиентом;

- правила документооборота с момента получения документов от клиента до момента сообщения клиенту номера счета по депозиту;

- процедуры приема документов для открытия счета по депозитам;

- порядок уведомления клиентов о реквизитах их счетов по депозитам;

- порядок учета и хранения документов, полученных при открытии, ведении и закрытии счетов по депозитам;

- случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента;

- порядок доступа к юридическим счетам клиентов;

- порядок передачи юридических дел в подразделениях банка;

- периодичность обновления информации о клиентах и лицах, личности которых необходимо установить при открытии счет по депозиту;

- иные положения, регулирующие открытие и закрытие счетов по депозитам.

Правила совершения в ОАО «Россельхозбанк» операций по вкладам физических лиц определяют:

- документы, удостоверяющие личность физических лиц, совершающих операции по вкладам;

- порядок открытия и закрытия счетов по вкладам, порядок выполнения операций по вкладам – прием во вклад наличных средств и зачисление безналичных поступлений, выплата наличных средств и безналичное перечисление сумм со счетов по вкладам, исчисление, начисление и причисление причитающегося по вкладу дохода, исчисление и удержание налога на доходы в установленных законодательства Российской Федерации случаях;

- порядок ведения и хранения книги регистрации открытых счетов по вкладным операциям;

- порядок изготовления банком документов, используемых при открытии и закрытии счетов по вкладам, а также порядок изготовления и заверения банком копий документов, предоставляемых физическими и юридическими лицами;

- процедура приема документов для открытия счетов по вкладам;

- правила документооборота с момента получения документов от физического лица до момента общения ему номера счета по учету вклада;

- порядок получения и оформления образца подписи вкладчика, если вклад был открыт в пользу третьего лица;

- порядок уведомления физических лиц о реквизитах их счетов по вкладам;

- порядок учета и хранения документов, полученных при открытии, ведении и закрытии счетов по вкладам;

- порядок доступа к юридическим счетам вкладчиков;

- периодичность обновления информации о вкладчике;

- порядок распоряжения вкладом как самим вкладчиком, так и его представителем, права которого основаны на законе либо на доверенности, выданной вкладчиком, либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, особенности распоряжения вкладами несовершеннолетних лиц, а также совершеннолетних лиц, находящихся под опекой или попечительством;

- порядок оформления распоряжений вкладчика на случай смерти;

- порядок выдачи справок по вкладам, розыск вкладов, наложение и снятие ареста на денежные средства, находящиеся на вкладе, обращения взыскания на вклады в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

Итогом депозитной операции является заключение депозитного договора.

ОАО «Россельхозбанк» предлагает своим клиентам различные программы по вкладам.

Рассмотрим различные вклады, предлагаемые физическим лицам.

Таблица 5 - Варианты вкладов для физических лиц.

Название	Выплата процентов	Срок вклада (дней)	Валюта и минимальный размер первоначального взноса	Пополнение вклада	Расходные операции с сохранением процентной ставки	Максимальная сумма вклада
Вклад «Классический»	По выбору: в конце срока или ежемесячно, на счет или капитализация	от 31 до 1460	RUR 3 000 USD 100 EUR 100	нет	нет	Без ограничений
Вклад «Накопительный»	Ежемесячно: на счет или капитализация	от 91 до 730	RUR 3 000 USD 100 EUR 100	да	нет	RUR 10 000 000 USD 300 000 EUR 300 000
Вклад «Управляемый»	Ежемесячно: на счет или капитализация	от 180 до 730	RUR 10 000 USD 300 EUR 300	да	да	RUR 10 000 000 USD 300 000 EUR 300 000
Вклад «Пенсионный Плюс»	Ежемесячная капитализация	365, 730	RUR 500	да	да	RUR  10 000 000
Вклад «Золотой»	В конце срока, капитализация	от 91 до 1460	RUR 1 500 000 USD 50 000 EUR 50 000	нет	нет	Без ограничений
Вклад «Платиновый»	Ежемесячно: на счет или капитализация	от 91 до 1095	RUR 1 500 000 USD 50 000 EUR 50 000	да	да	Пятикратный размер Вашего первоначального взноса
Вклад «До восстребования»	Ежеквартально, капитализация	Без ограничений	RUR 10 USD 5 EUR 5	да	да	Без ограничений

Рассмотрим подробнее условия вклада «Управляемый»:

- Минимальный размер первоначального взноса 10 000 рублей РФ / 300 долларов США / 300 евро;

- Проценты капитализируются ежемесячно или перечисляются на счет по выбору;

- Пополнение вклада предусмотрено не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока вклада;

- Минимальный размер дополнительного взноса во вклад 5 000 рублей РФ / 150 долларов США / 150 евро;

- Максимальная сумма вклада 1 500 000 рублей РФ / 50 000 долларов США / 50 000 евро;

- Расходные операции с сохранением процентной ставки предусмотрены при условии сохранения неснижаемого остатка по вкладу;

- Неснижаемый остаток по вкладу определяется клиентом на выбор;

- Неснижаемый остаток не подлежит изменению в течение всего срока вклада;

- При досрочном востребовании вклада проценты выплачиваются по ставке вклада «До востребования» в соответствующей валюте ;

- Автоматическая пролонгация вклада производится на тот же срок на условиях и под процентную ставку в соответствующей валюте, действующих в Банке на день, следующий за днем окончания предыдущего срока.

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО «Россельхозбанк» предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях и иностранной валюте.

Все депозиты ОАО «Россельхозбанк» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов - ежемесячно, ежеквартально или в конце срока.

При установлении процентных ставок применяется индивидуальный подход к каждому вкладчику.

Перечень необходимых документов для открытия счета приведен в Приложении 2.

Рассмотрим динамику и структуру остатков средств на счетах клиентов.

Таблица 7 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов ОАО «Россельхозбанка»

Наименование показателя	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение 2013 г. от 2011 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Средства на счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями, всего, в т.ч	381531	43,41	398184	45,90	514965	48,55	133434
1,1 средства бюджетов	628	0,21	314	0,12	83	0,06	-545
1,2 расчетные и текущие счета	53351	6,74	59865	6,96	69224	5,72	15873
- финансовые организации	2017	0,28	2657	0,33	3531	0,36	1514
коммерческие организации	46866	5,88	53948	6,09	62604	0,54	15738
некоммерческие организации	3509	0,49	2166	0,48	2305	0,30	-1204
прочие организации	959	0,09	1094	0,07	784	0,05	-175
1,3 Прочие счета, в т.ч.	26873	2,99	37323	3,57	41072	4,02	14199
юридические лица	13	0,00	13	0,00	486	0,21	473
индивидуальные предприниматели	6937	0,97	9688	1,10	10773	1,17	3836
физические лица	19869	2,01	27500	2,45	29659	2,62%	9790

продолжение таблицы 7 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов ОАО «Россельхозбанка»

прочие счета	55	0,01	122	0,00	154	0,02%	99
1,4 Средства в расчетах	300679	34,22	300682	34,66	414738	39,10	114059
2. Депозиты, всего, в т.ч.:	470371	89,97	469433	89,25	545571	89,37%	75200
2.1 Депозиты юридических лиц	276272	33,86	276249	30,26	280753	27,59%	4481
депозиты финансовых органов	34430	7,80	38533	2,25	12095	1,76%	-22335
депозиты финансовых организаций	149765	14,96	157986	20,54	143478	17,16%	-6287
депозиты коммерческих организаций	76903	8,88	71593	6,58	93192	6,77%	16289
депозиты некоммерческих организаций	14656	2,01	7589	0,84	31988	1,90%	17332
депозиты юридических лиц - нерезидентов	518	0,07	548	0,06	0	0,00%	-518
2.2 Депозиты физических лиц	129695	17,34	157883	18,29	217508	22,60%	87813
2.3 Прочие привлеченные средства	64404	38,77	35301	40,69	47310	39,18%	-17094
Итого	878778	100,00	867495	100,00	1060536	100,00	181758

Из таблицы 7 видно, что в динамике наблюдается увеличение остатков средств на счетах клиентов, так, в 2011 г. объем денежных средств составил 878778 млн. руб., в то время как в 2013 году - 1060536 млн. руб., отклонение составило 181758 млн. руб.

В структуре остатков средств можно отметить следующую тенденцию - общая сумма депозитов составляет порядка 90% от суммы всех денежных средств. Вместе с тем, изменение депозитов в 2013 г. по сравнению с 2011 составило 75200 млн. руб.

В целом по таблице, отмечается рост показателей, однако в структурном соотношении можно наблюдать снижение по некоторым показателям. Например, снизились депозиты финансовых органов, коммерческих организаций, юридических лиц.

Проанализируем динамику и структуру остатков средств на счетах клиентов по степени срочности (Таблица 8).

Таблица 8 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов по степени срочности ОАО «Россельхозбанка»

Наименование показателя	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Изменение 2013 г. к 2011 г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Депозиты юр. лиц, в т.ч.	276272	58,7	276249	58,8	280753	51,4	4481	1,0
- до востребования	0,0	0,0	1,1	0,0	26679	4,8	26679	-
- до 30 дней	219	0,1	1215,9	0,2	3296	0,6	3077	51,1
- от 31 до 90 дней	10976	2,3	22308,1	4,7	18175	3,3	7199	70,1
- от 91 до 180 дней	85976	18,2	17647,2	3,7	35874	6,5	-50102	40,1
- от 180 дней до 1 года	79389	16,8	91764,0	19,5	80320	14,7	931	1011,0
- от 1 года до 3-х лет	96996	20,6	130944,7	27,8	111418	20,4	14422	10,1
- более 3-х лет	2457	0,5	3790,2	0,8	3944	0,7	1487	60,2
Прочие средства	44532	9,4	7918	1,6	17648	3,2	-26884	40,3
Вклады физ. лиц, в т.ч.	149567	31,8	185266	39,4	247170	45,3	97603	70,4
- до востребования	4653	0,9	5481	1,1	36770	6,7	32117	в 7 раз
- от 31 до 90 дней	1728	0,3	3706	0,7	4818	0,8	3090	180
- от 91 до 180 дней	9347	1,9	88195	18,7	39816	7,3	30469	в 4 раза

продолжение таблицы 8 - Динамика и структура остатков средств на счетах клиентов по степени срочности ОАО «Россельхозбанка»

1	2	3	4	5	6	7	8	9
- от 180 дней до 1 года	98765	21,0	21811	4,6	96172	17,6	-2593	1,0
- от 1 года до 3- лет	33763	7,2	62839	13,3	67352	12,3	33589	100,0
- более 3-х лет	274	0,1	3234	0,6	2583	0,4	2309	в 9 раз
Итого	470371	100,0	469433	100,0	545571	100,0	75200	20

Из приведенных данных в таблице 8 видно, что общая сумма средств за рассматриваемый период увеличилась на 75200 млн. руб., по сравнению с 2011 г.

Структура вкладов физических лиц увеличивалась с каждым годом. В 2013 г. ее доля составила 45,3 % от общей суммы средств, в то время как в 2011 г. данный вид вкладов составлял 31,8 %. В абсолютных значениях прирост составил 97603 млн. руб. , в относительных - увеличение на 70,4 %.

Доля депозитов юридических лиц в общей структуре денежных средств снижается с каждым годом, в 2013 г. ее значение находится на уровне 51,4 % от общей суммы средств в 2013 г., в 2011 г. величина данного показателя составила 58,7 %. Однако если рассматривать величину депозитов юридических лиц в динамике, то по сравнению с 2011 г. в 2013 г. данный показатель увеличился на 1 %, что составило 4481 млн. руб.

Проведем анализ структуры и динамики межбанковских привлечений за 2011-2013 гг. в ОАО «Россельхозбанке» (таблица 9).

Таблица 9 - Анализ структуры и динамики межбанковских привлечений в ОАО «Россельхозбанке»

Наименование пассивов	2011 г.		2012 г.		2013 г.		Отклонение 2013 г. от 2011 г.
	млрд. руб.	%	мрд. руб.	%	мрд. руб.	%	млрд. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Средства в расчетах всего, в т. ч.	1142,2	83,1	1439,4	81,2	2493,1	89,9	1350,6	218,3
на корреспондентских счетах	1,3	0,1	5,8	0,3	12,1	0,4	10,7	в 8 раз
расчеты с филиалами	1140,8	83,1	1433,5	80,9	2480,3	89,5	1339,4	217,4
расчеты на ОРЦБ	0,0	0,0	0,0	0,0	0,8	0,0	0,8	-
рассчеты по ценным бумагам	0,0	0,0	0,0	0,0	0,4	0,0	0,4	в 18 раз
2. Кредиты и депозиты полученные, всего, в т. Ч.	231,4	16,8	332,0	18,7	277,6	10,0	46,2	120,0
от Банка России	0,0	0,0	20,0	1,1	0,4	0,0	0,4	-
от кредитных организаций - резидентов	51,8	3,7	69,5	3,9	50,6	1,8	-1,2	97,51
от кредитных организаций - нерезидентов	179,5	13,1	242,5	13,6	226,6	8,2	47,1	126,3
Итого	1373,6	100,0	1771,3	100,0	2770,6	100,0	1396,9	201,7

Совокупная доля средств в расчетах за исследуемый период времени увеличилась на 1350676 млн. руб. , что на 118 % больше чем в 2011 г. В структуре межбанковских привлечений доля средств в расчетах составляет 89,9 % за 2013 г.

В 2013 г. кредиты и депозиты полученные составляют всего 10 % от совокупного объема средств, в то время как в 2011 г. данный показатель составлял 16%. За исследуемый период времени можно отметить увеличение кредитов и депозитов в 2013 г. по сравнению с 2011 г. на 46275,7 млн. руб. или на 20%.

Если рассмотреть изменение ситуации в целом, то межбанковские привлечения увеличились более чем в 2 раза по сравнению с уровнем 2011 г. и составили в 2013 г. 2770613,8 млн. руб.

Рассчитаем систему коэффициентов, чтобы оценить результативность проводимой банком депозитной политики. (таблица 10)

Таблица 10 - Коэффициенты, оценивающие ресурсную базу ОАО «Россельхозбанка»

Наименование коэффициента	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2013 г. от 2011 г. (+,-)
1	2	3	4	5
Коэффициент автономии (независимости)	0,139	0,139	0,151	0,012
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов	0,814	0,763	0,827	0,013
Коэффициент масштаба клиентской базы	0,295	0,283	0,282	-0,013
Коэффициент структуры обязательств	0,010	0,014	0,054	0,044
Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,186	0,237	0,173	-0,013
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам	0,489	0,482	0,370	-0,119
Рентабельность привлеченных средств	0,102	0,037	0,063	-0,039

За 2011 - 2013 гг. наблюдается увеличение таких показателей как коэффициент автономии, коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов, коэффициент структуры обязательств, рост составил 0,012; 0,013; 0,014 пунктов соответственно. Однако снизились следующие коэффициенты - коэффициент масштаба клиентской базы и коэффициент использования межбанковских заимствований на 0,013 пунктов каждый, коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам снизился на 0,119 пункта. Рентабельность привлеченных средств также претерпела изменения - снижение показателя составило 0,039 пункта.