- •Глава 14. Банковская система и денежное обращение
- •1. Структура банковской системы
- •Первый уровень банковской системы
- •Второй уровень банковской системы
- •2. Специализированные банки и кредитные учреждения
- •Инвестиционные банки
- •Инвестиционные компании
- •Сберегательные учреждения
- •Ипотечные банки
- •Финансовые компании
- •Пенсионные фонды
- •Внешнеторговые банки
- •Новые тенденции в банковской системе
- •3. Банк: основы функционирования
- •Организационное устройство банка
- •Функции банка
- •Типы сберегательных счетов и проценты
- •Сложные проценты
- •Кредитные отношения
- •Пассивные и активные операции
- •Валовая прибыль банка
- •Чистая прибыль банка
- •Ликвидность банка
- •Коэффициент ликвидности
- •Банковские резервы
- •Банковские деньги
- •Денежный мультипликатор
- •4. Банки и инфляция
- •Учетная ставка
- •Учет векселей
- •Рост доходов
- •Монополия денежного рынка
- •Ликвидная ловушка
- •Эффект кассовых остатков
- •Долгосрочное инфляционное давление
Пассивные и активные операции
Все банковско-кредитные учреждения одной из главных своих функций считают привлечение денежных средств физических и юридических лиц с целью их использования в хозяйственной деятельности. У банка, как и у любого другого предприятия, основой существования является прибыль. Она складывается в результате пассивных и активных операций. Пассивные операции связаны с аккумулированием имеющихся свободных денежных средств населения и хозяйственных субъектов. Активные операции направлены на размещение собственных и заемных средств, т.е. на кредитование. Таким образом, банки являются центральным
и связующим звеном кредитных отношений. С помощью пассивных операций осуществляется кредитование банков, а с помощью активных операций — кредитование реального сектора экономики.
Важнейшими статьями пассива являются собственный капитал, бессрочные депозиты, текущие счета, срочные вклады, прочие пассивы. Наиболее важными статьями актива являются наличные деньги, резервы, ссуды и учет векселей, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги, другие активы.
Валовая прибыль банка
Сопоставление операций по активу и пассиву позволяет сделать вывод об объеме, или массе получаемой прибыли банком или любым другим финансово-кредитным учреждением. При этом необходимо различать валовую и чистую прибыль банка. Валовая прибыль банка складывается из разности между суммой процентов, полученных банком по активным операциям, и суммой процентов, выплаченных им по пассивным операциям.
Это можно выразить следующей формулой:
где — валовая прибыль банка; rссуд — процент, полученный по ссудам; rзаем— процент, выплачиваемый по вкладам.
Чистая прибыль банка
Чистая прибыль банка представляет собой валовую прибыль за вычетом административно-технических и прочих издержек:
где - чистая прибыль банка; - валовая прибыль банка; - административно-технические издержки.
Норма банковской прибыли представляет собой отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка:
где - норма банковской прибыли; - чистая банковская прибыль; - собственный капитал банка.
Ликвидность банка
Важную роль в оценке деятельности банков играет их ликвидность. Ликвидность банка характеризуется его способностью обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Наивысшая степень ликвидности достигается в том случае, если все без исключения вклады будут лежать без движения, т.е. если все аккумулированные банком средства не будут использоваться им для кредитования. В этом случае достигается 100%-ная ликвидность.
Но мы знаем, что банки аккумулируют денежные ресурсы с целью предоставления кредитов нуждающимся в них физическим и юридическим лицам. Тем самым полученные проценты за предоставленные в ссуду деньги позволяют банкам не только выплатить проценты вкладчикам, но и получить прибыль (маржу).
Отсюда можно сделать вывод, что чем выше ликвидность банка, тем ниже его рентабельность и уровень доходности. Поэтому перед каждым банком стоит дилемма — что выбрать: достаточный уровень ликвидности или наибольшую эффективность при использовании собственных и заемных средств (вкладов). Выбор подсказывает сама практика. Дело в том, что требования о возврате своих денежных средств предъявляет определенная доля вкладчиков. Предположим, она равна 20%. В таком случае банк пускает в оборот остальные 80% заемных денежных средств без ущерба для своих клиентов, но с выгодой для себя, что он и делает.