3. Привлечение кредитов

Потребности предприятия в денежных средствах удовлетворяются также за счет получения кредита в банке.

Кредитование – это одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности, которое осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров.

Основным является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

Основные условия кредитного договора:

• срок кредита,

• валюта кредита,

• уровень процентной ставки,

• условия выплаты процентов,

• условия погашения основного долга.

Кредитование предприятий осуществляется на основании определенных принципов:

1. Принцип возвратности (полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме).

2. Принцип срочности (необходимость возврата кредита в определенный срок, а не в любое удобное для заемщика время).

3. Принцип платности (кредит предоставляется с условием его возврата с процентами).

4. Принцип материальной обеспеченности (необходимость обеспечения защиты интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств).

5. Принцип целевого характера кредита выражается в необходимости целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора.

Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков.

На основании срока погашения кредита выделяют:

• онкольные кредиты (предоставляется без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора);

• краткосрочные кредиты (предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев);

• среднесрочные кредиты (предоставляются на срок до 1 года);

• долгосрочные кредиты (используются, как правило, в инвестиционных целях).

По способу погашения кредита различают:

• кредиты, погашаемые единовременным взносом;

• кредиты, погашаемые в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента выделяют:

• кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения;

• кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

• кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

В зависимости от наличия обеспечения различают:

• доверительные кредиты (бланковые). Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Данные кредиты применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке;

• обеспеченные кредиты. Являются основной разновидностью современного банковского кредита;

• кредиты под финансовые гарантии третьих лиц. Выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить, нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

По целевому назначению выделяют:

• кредиты общего характера;

• целевые кредиты.