SZ_Audit_banka_2_polugodie

Тема 2. Аудит консолидированной отчетности

1. Что представляет собой консолидированная финансовая отчетность банка?

2. Назовите цель аудиторской проверки консолидированной финансовой отчетности банка.

3. Какова особенность проверки отчетности многофилиальных банков?

4. Какая часть ответственности при проверке консолидированной отчетности возлагается на службу внутреннего контроля ?

5. Ка ковы основные требования к консолидированной отчетности?

6. Какова разница в проверке отчетности филиалов и головного офиса банка?

7. В каких случаях необходимы дополнительные комментарии со стороны аудиторов в ходе проверки консолидированной отчетности . Как вы думаете, почему?

8. Назовите документы для проверки консолидированной финансовой отчетности банка.

9. Приведите аудиторские процедуры, применяемые для проверки консолидированной финансовой отчетности банка.

10. Кто несет ответственность за составление консолидированной финансовой отчетности банка?

11. Предоставляется ли консолидированная финансовая отчетность собранию акционеров банка?

12. Самостоятельно составьте примерную программу аудита консолидированной отчетности банков

Тема 3 . Аудит банков в условиях их финансового оздоровления

Контрольные вопросы

1. Цель, задачи проведения проверки

2.Назовите основные нормативные акты, которыми следует руководствоваться при проведении аудита банков в условиях их финансового оздоровления

3. Что понимается под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации

4.Назовите основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации

5. Обязанности кредитной организации при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства

6. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации

7. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами

8.Осуществление мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по требованию Банка России

9. План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

10. Основания назначения временной администрации для КО и функции временной администрации в случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной организации

11. Прекращение деятельности временной администрации

12. На какие аспекты должен обратить особое внимание аудитор в ходе проверки банков в условиях их финансового оздоровления

13. Самостоятельно составьте примерную программу аудита банков в условиях их финансового оздоровления

Тематика докладов

1.Факторы, оказывающие влияние на несостоятельность (банкротство)

2. Динамика количества обанкротившихся российских банков, последствия для экономики

Тема 4. Аудит обязательных нормативов деятельности банков

1.Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, определяющие порядок расчета обязательных нормативов.

2. Какие документы аудитор запрашивает для проверки обязательных нормативов у банка

3.Основные направления и этапы проверки правильности расчета и выполнения кредитными организациями обязательных нормативов.

4.Анализ выполнения обязательных нормативов.

5.Анализ организации работы в кредитной организации по управлению ликвидностью.

6.Проверка соблюдения резервных требований Банка России.

7. Порядок применения банками Инструкции "Об обязательных нормативах банков"

8. Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением банками обязательных нормативов, установленных Инструкцией "Об обязательных нормативах банков"

9. Об основаниях и порядке установления контрольных значений обязательных нормативов 10. Самостоятельно составьте примерную программу аудита обязательных нормативов деятельности банков

Тема 5. Особенности финансового мониторинга в банковской сфере

1. Сущность финансового мониторинга

2. Нормативная правовая база финансового мониторинга в России

3. Роль финансового мониторинга в ходе рыночных преобразований в России

4. Цели и задачи финансового мониторинга кредитных организаций.

5. Методологические аспекты финансового мониторинга кредитных организаций.

6. Организация финансового мониторинга кредитных организаций.

7. Влияние требований МСФО на финансовый мониторинг кредитных организаций.

8. Применение финансового мониторинга в процессе банковского надзора.

9. Применение финансового мониторинга для обеспечения эффективности банковской деятельности.

10. Самостоятельно составьте примерную программу финансового мониторинга в банковской сфере

Определения

1. Активные операции

2. Аудит

3. Аудитор

4. Аудит, базирующийся на риске

5. Аудиторское заключение

6. Банковская гарантия

7. Безналичные расчеты

8. Брокер

9. Валютные операции

10. Внешний аудит

11. Внутрибанковский контроль

12. Депозитные (вкладные) операции

13. Дилер

14. Инкассо

15. Кассовые операции

16. Консолидированная отчетность банков

17. Кредитные операции

18. Кредитная линия банка

19. Меморандум о кредитной политике банка

20. Межбанковский кредит

21. Мониторинг

22. Мониторинг средств контроля

23. Финансовый мониторинг

24. Нематериальные активы

25. Непроцентные доходы (расходы) банка

26. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации

27. Открытая валютная позиция

28. Открытая кредитная линия

29. Пролонгация кредита

30. Проспект эмиссии ценных бумаг

31. Процентные доходы (расходы) банка

32. Резервный фонд

33. Стандарты аудиторской деятельности

34. Системно-ориентированный аудит

35. Транзитный валютный счет

36. Текущий валютный счет

37. Уставный капитал

38. Ценная бумага

39. Эмиссия