Данные о задолженности предприятия по заработной плате перед работником
|
Ф.И.О. |
Начислено |
К выплате |
Осталось выплатить |
|
Адасюк В.С. |
889,35 |
796,62 |
796,62 |
Для ввода остатков расчетов с персоналом по заработной плате можно воспользоваться документом "Начисление заработной платы" (рис. 3.6.)(меню ДокументыЗарплата) в режиме " Внесение остатков ".
Рис. 3.6. Вид окна "Начисление з/п" в режиме выплаты "Внесение остатков"
Документ формирует проводки по дебету счета 00 и кредиту счета расчетов по заработной плате 661.
Входящие сальдо по остальным счетам вносятся в режиме ручных операций .
Пример 3.5. Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" за период, соответствующий периоду ввода входящих остатков.
После ввода всех входящих остатков по балансовым счетам следует сформировать стандартный отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" за период, предшествующий отчетному (ОтчетыОборотно-сальдовая ведомость).
В реальных условиях дебетовый оборот счета 00 должен быть равен кредитовому обороту. Если это так - остатки введены правильно, если же нет, то следует проверить остатки по каждому счету (для их детализации в этом случае удобнее всего использовать стандартные отчеты Анализ счета по субконто и Оборотно-сальдовая ведомость по счету).
Лабораторная работа №4 Учет запасов (Отражение приобретения запасов за денежные средства)
Учет запасов в типовой конфигурации
Понятие заказа
Оформление отношений с поставщиками
Поступление запасов, приобретенных за денежные средства
Учет дополнительных расходов на приобретение
Анализ операции приобретения
Учет запасов в типовой конфигурации
Для учета запасов в типовой конфигурации, в соответствии с действующим законодательством, предназначен 2-й класс счетов (см. План счетов), который содержит счета для отражения оборотных материальных активов предприятия, находящихся на разных стадиях операционного цикла. Все счета являются активными. По дебету этих счетов отражается поступление запасов, по кредиту - их выбытие.
Аналитический учет запасов в конфигурации ведется в разрезе мест хранения, ТМЦ и партий (кроме счета 23 "Производство). Местом хранения могут выступать как склады, так и материально ответственные лица (МОЛ) - сотрудники предприятия. Для хранения сведений о ТМЦ используется трехуровневый справочник "Номенклатура". Третье субконто - "Партии" - используется для организации учета движения запасов.
Понятие заказа
Учет приобретения запасов тесно связан с учетом НДС. В связи с операциями по приобретению товаров, работ, услуг у плательщиков НДС возникает право на налоговый кредит. При этом датой возникновения права на налоговый кредит является первое из событий, определенных п. 7.5 ст. 7 Закона об НДС. Для корректного учета налогового кредита необходимо точно определять дату возникновения первого события для каждой операции приобретения, которая в общем случае может содержать частичные оплаты и (или) поступления. Принятый в конфигурации механизм учета расчетов с контрагентами в разрезе отдельных операций позволяет это делать автоматически.
В конфигурации заказом обычно является первый документ в цепочке документов, отражающий операцию приобретения или продажи. В указанных ниже примерах цепочек документов (рис. 4.1.), сопровождающих операции приобретения, первый документ является заказом, на который должны ссылаться остальные. В этом случае программа автоматически будет отслеживать первое событие при учете НДС.
Рис. 4.1. Возможные схемы формирования заказа в типовой конфигурации