Лабораторная работа №5 Учет расчетов с поставщиками (банковские операции). Операции по удалению информации из информационной базы.

1. Учетная процедура расчетов с поставщиками

1.1. Общая учетная процедура

1.2. Учетная процедура расчетов с поставщиками в КСБУ "1С:Предприятие"

1.3. Регистрация налоговых накладных

2. Операции по удалению информации из информационной базы

2.1. Пометка на удаление; восстановление объектов, помеченных на удаление; физическое удаление.

2. Контроль ссылочной целостности, поиск ссылок на объекты.

1. Учетная процедура расчетов с поставщиками

1.1. Общая учетная процедура расчетов с поставщиками

Запасы товарно-материальных ценностей предприятия пополняются за счет поставок от предприятий-поставщиков. Расчеты с поставщиками, как правило, осуществляются в безналичной форме с помощью различных банковских операций.

Оправдательными документами для такого рода платежей являются счета, акты о приемке выполненных работ и др., на основании которых выписываются платежные поручения (такая форма безналичных расчетов является наиболее распространенной). Реквизиты документа-основания отражаются в платежном поручении. Оплата и окончательный расчет за полученные товары оформляются проводкой в ДТ сч. 63 с Кт сч. 31

Платежное поручение – это поручение банку, обслуживающему предприятие, перечислить указанную сумму указанному адресату для предписанных целей.

Целями платежа могут являться: расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы; предварительная оплата за предстоящие поставки товаров, оказание услуг, выполнение работ; оплаты, производимые по нетоварным операциям, т.е. платежи налогов, отчисления в фонды, перечисления денежных средств на счета сотрудников и др.

Выписка платежного поручения не сопровождается формированием проводок (поскольку это лишь намерение осуществить платеж). Отражение факта платежа на счетах бухгалтерского учета производится после того, как с расчетного счета предприятия банком списана указанная сумма, что подтверждается выпиской с расчетного счета (банковской выпиской).

К выписке с банковского счета прилагаются приходные и расходные документы, что позволяет бухгалтеру предприятия сверить суммы, указанные в выписке с документами. Выписки с расчетных счетов в разных банках отличаются по форме из-за различий в используемой операционной технике.

Для учета расчетов с поставщиками активно используются счета 63, 371.

На счетах расчетов с поставщиками аналитический учет ведется по двум видам субконто: "Контрагенты" и "Заказы". В свою очередь в каждой такой группе имеются два субсчета: для учета расчетов производимых в национальной валюте и иностранной валюте.

1.2. Учетная процедура расчетов с поставщиками в КСБУ "1С:Предприятие 7.7".

Порядок действия по оплате счета поставщика в условиях ведения компьютерного учета предполагает выполнение следующих шагов

Регистрация контрагента)	→	Регистрация договора и/или счета,	→	Выписка платежного поручения	→	Получение и ввод банковской выписки,
(если он еще не зарегистрирован)		на основании которого будет осуществлена оплата		(производится на основании договора и/или счета)		которая отражает факт оплаты и формирует соответствующие проводки

Формирование документа "Платежное поручение" позволяет не только напечатать документ, но и сохранить его в информационной базе в журналах, для дальнейшего использования информации для ввода и контроля банковских выписок.

 Пример 5.1. Наше предприятие осуществляет оплату по счетам, поступившим:

1. от предприятия ОАО "Ткани" (с которым заключен договор на поставку материалов) за поставку 10 м мехового трикотажа "Леопард" (см. пример 4.1.)

2. от АТП 14220 за перевозку тканей (см. пример 4.3)

Выписаны платежные поручения. Факт оплаты подтвержден выпиской из банка.

Необходимо отразить в компьютерном учете операции по расчетам с поставщиками.

Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предусмотрен документ "Платежное поручение" (пункт меню Документы→Банк→Платежное поручение).

• Т.к. Договор с ОАО "Ткани" и счета входящие от ОАО"Ткани" и АТП 14220 уже зарегистрированы в базе, можно ввести платежное поручение (рис. 5.1) используя команду "ввести на основании", предварительно выделив в журнале документ (договор, приходную накладную, счет входящий), на основании которого выписывается платежное поручение. В этом случае необходимые реквизиты в платежные поручения будут внесены автоматически из этих документов.

Для создания шаблона записей в поле "Назначение платежа" заполнить справочник "Назначения платежей".

Рис. 5.1. Заполнение документа "Платежное поручение"

После того, как все поля заполнены, можно выполнить печать документа в требуемом количестве экземпляров.

Выход из формы ввода документа приведет к его сохранению в журналах документов ("Банк" и "Полный журнал"). Так как документ не формирует проводок, то он не попадет ни в "Журнал проводок", ни в "Журнал операций").

• Аналогичным способом выписать платежное поручение на оплату счета от АТП-14220

• Для отражения в бухгалтерском учете операции перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия на счет поставщика в конфигурации предназначен документ "Банковская выписка" (рис. 5.2) (пункт меню Документы→Банк→Банковская выписка). Ввод новой строки можно начать с функции "Заполнить по платежкам"¹⁵ (соответствующая кнопка в форме документа "Банковская выписка")

Запись об оплате платежных поручений, выполненная при помощи документа "Банковская выписка", будет отражаться в журнале "Банк". Документом будут сформированы проводки.

Рис. 5.2. Окно документа "Банковская выписка" и формируемые им проводки в "Журнале проводок"