Раздел 8. Финансовый план

1. Расчет годового фонда времени работы ПК.

Определив действительный годовой фонд времени работы ПК в часах, получим возможность оценить себестоимость часа машинного времени.

Время профилактики: ежедневно – 0,5 ч., ежемесячно – 2 ч., ежегодно – 16ч.

n_pпк =(N – N_п – N_в) * N_см – N_п * 1-N_рем

N – общее число дней в году;

N_п – число праздничных дней в году;

N_в – число выходных дней в году;

N_см – продолжительность смены;

N_{рем –} время на проведение профилактических мероприятий;

1 – величина сокращений предпраздничных рабочих дней.

N_рем =(365 – 6 – 112) * 0,5 +2 * 12 +6=153,5

К_{д -} коэффициент ежедневных профилактик – 0,5;

К_м - коэффициент ежемесячных профилактик – 2;

К_г – коэффициент ежегодных профилактик – 6.

n_pпк =(365 – 6 – 112) * 8 – 6 * 1-153,5=1816,5

2. Годовые отчисления на амортизацию ПК

Балансовая стоимость ПК:

Цпк = Цр * (1+Кун)

Цпк = 21000* (1+0,06)= 22260

Цр – рыночная стоимость ПК;

Кун – коэффициент, учитывающий затраты на упаковку и наладку (5-15%).

Сумма годовых амортизационных отчислений:

Аот = Цпк*На

Аот = 22260*0,2=4452

Цпк – балансовая стоимость ПК;

На – норма амортизациионных отчислений за год.

На = 1/Т

На = 1/5=0,2

Т – полезный срок действия ПК.

Расчет амортизации по таблицам «Ведомость на оборудование», «Ведомость на программное обеспечение и нематериальные активы», «Ведомость на мебель».

3. Затраты на электроэнергию

Згэл = 0,35* 1816,5*2,65*0,9=1516,32

Згэл = Рчпк* npпк *Цэл*Кинт

Рчпк – установочная мощность ПК (автоматизированное рабочее место 350-400Вт или 0,35 – 0,4);

npпк – годовой фонд полезного времени работы машины;

Цэл – стоимость 1кВт/ч. (2,65руб.);

Кинт – коэффициент интенсивного использования оборудования ПК (0,9-1).

4. Текущие затраты на эксплуатацию ПК

Згпк = Аот+Згэл

Згпк = 4452+1516,32=5968,32

5. Себестоимость часа работы ПК

Спк = Згпк/ npпк

Спк = 5968,32/ 1816,5=3,28

Трудоемкость использования ПК.

В ходе разработки программного комплекса, машина используется на этапах программирования по готовой блок-схеме алгоритма, отладки программы на ПК, подготовки документации по задаче. Совокупные затраты машинного времени составляют:

Tмаш = (Tп.ф. +T отл.ф.+ T д.ф.)* Ксл

Tмаш = (5 +25+ 13,125)* 1,3125=56,601

6. Затраты на оплату машинного времени

Змаш = Тмаш*Спк

Змаш = 56,601*3,28=185,65

Общие затраты на создание программы.

Общие затраты на создание программы определяются как сумма затрат на разработку программы и затраты на оплату машинного времени.

Зобщ. = Зразр+Змаш

Зобщ. = 4199,27+185,65=4384,92

Затраты на аренду рабочего места:

А зд = (S * Dзд/ n_p д ) * tразр.ф./8ч

А зд = (6 * 500/21) * (50,425/8)=900,44

S – площадь одного рабочего места (6-10кв.м.);

Dзд – стоимость аренды 1кв.м. (офисного типа 400-700руб.за 1 кв.м. в месяц);

Tр.д – количество рабочих дней в месяц (ноябрь 2012 – 21д.);

Тразр.ф – фактические затраты времени на программный продукт в дн.

7. Общие затраты на разработку программного продукта

№п/п	Статьи затрат	Условное обозначение	Числовое значение, руб.
1.	Общие затраты на создание разработки	Зобщ	4384,92
2.	Аренда рабочего места	Азд	900,44
3.	Расходные материалы (канцелярия)	Зрм	363,40
4.	Расходы на продвижение программного продукта		2300
Итого				7948,76

11.Цена программного продукта с учетом коэффициента рентабельности:

Ц = Собщ * (1+Крен)

Ц = 7948,76* (1+20)= 9538,51

С-общ – общие затраты на разработку программного продукта;

К- коэффициент рентабельности (20-40).