micro / Микроэкономика 65-72

65. Налоги и их виды

Налоги являются непременным условием осуществления коммерческой и производственной деятельности; это платежи, регулярно поступающие в казну государства от юридических и физических лиц. В соответствии с этим устанавливается ставка налога - его размер на единицу обложения. Налоги изымаются на основании ст. 57

Конституции РФ и классифицируются определенным образом.

1. Прямые налоги. Их выплачивают непосредственно вл а д ел ь ц ы с о бс т ве н н о с т и , к ото р а я п од л еж и т налогообложению. Самые известные в этой области налоги - подоходный, на прибыль, имущество и полученное наследство.

Косвенные налоги платит конечный потребитель объекта налогообложения. Руководствуясь этим, производители заранее включают ставку налога в стоимость товаров и услуг. Это позволяет им получать прибыль, не осуществляя лишних затрат, и все бремя налога они перекладывают на покупателя. Таможенные пошлины, НДС - налог на добавленную стоимость, налог с продаж - все это пример косвенных налогов.

2. Прогрессивные налоги характеризуются зависимостью налоговой ставки от размера объекта налогообложения.

Чем выше доход, тем большую сумму налога в относительном выражении должен выплатить его владелец. Рассмотрим это на примере заработной платы.

До определенной суммы (примерно 50 000 руб.)

предельная налоговая ставка составляет 13 %. С ростом величины совокупного дохода, помимо 13 %,

69. Государственный контроль над ценами

Рыночное ценообразование, равновесие спроса и п р е д л о ж е н и я п р о и с х о д я т п о с р е д с т в о м саморегулирования рыночной экономики. Несмотря на то что рынок - это самостоятельная система, в мире нет страны, в которой бы полностью отсутствовало государственное вмешательство. Оно проявляется в контролировании процесса формирования уровня цен,

у с т а н о в л е н и е в ел и ч и н ы н а л о г о о бл о ж е н и я и субсидирования.

Государственный контроль над ценами Равновесные цены не всегда соответствуют интересам

потребителей, поэтому государство может законодательно установить фиксированные цены, которые бывают двух видов.

1.Максимальные цены. Общество может быть недовольно ценами вследствие их завышенности. В этом случае государство снижает эту планку, предоставляя покупателям возможность удовлетворения потребностей.

2.Минимальные цены. Если равновесная цена оказывается слишком низкой, возникает дефицит товаров.

Это связано с тем, что производители не желают продавать свой продукт за бесценок, так как производство не будет окупаться и фирма может оказаться на пороге разорения. Поэтому необходимо государственное вмешательство с целью установления справедливости и оптимального равновесия на рынке.

Негативным последствием установления фиксированной цены является «черный» рынок, который представляет собой систему нелегального бизнеса. Кроме того, он

66. Принципы налогообложения

Налогообложение - это процесс сбора денежных средств с физических и юридических лиц за право пользования,

владения и распоряжения доходом или имуществом.

Посредством налогов компенсируются расходы государственной казны.

Сегодня в России существует 28 видов налогов, и все они з а к р е п л е н ы в Н а л о го во м к од е к с е РФ . Та к а я дифференциация вносит много неудобств в порядок их изымания. Кроме того, они распределены крайне неравномерно в процентном соотношении: большая часть приходится на НДС и налог на прибыль. Важно, чтобы налоги были распределены справедливо и эффективно. В

соответствии с этим можно выделить основные принципы налогообложения.

1. Принцип получаемых благ. Физические и юридические лица обязаны регулярно выплачивать налоги, они должны быть пропорциональны тем полезностям и выгодам,

которые дают объекты налогообложения. Например, налог на бензин касается только автовладельцев, средства от него идут на поддержание дорог и трасс в хорошем состоянии. Однако здесь есть ряд нюансов. Во-первых,

хорошие дороги - это общественное благо, и, получается,

что платит за него только группа лиц. Во-вторых,

невозможно с достаточной точностью измерить степень использования блага и его полезности. И, в-третьих, если следовать такому принципу, то получается, что пособие по безработице, выплачиваемое государством, должно возвращаться ему в виде налога (то же пособие) с самих безработных.

70. Биржи и их роль в рыночной экономике

Биржа - это форма рынка по продаже стандартных товаров по оптовым ценам или система операций купли-продажи ценных бумаг, валюты и фактора рабочей силы. Биржа функционирует для организации рынка и в связи с этим выполняет ряд функций:

1) предоставляет места торговли, где могут быть о с у щ е с т в л е н ы о б м е н н ы е о п е р а ц и и м е ж д у потенциальными покупателями и продавцами;

2)устанавливает правила, по которым осуществляется торговля (например, уровень цен);

3)осуществляет информационную функцию. Через биржу проходит вся информация о рыночной ситуации:

реформах, ценах, соотношении спроса и предложения.

На бирже действует несколько экономических субъектов.

1.Маклер - это юридическое лицо, осуществляющее сделки по просьбе клиентов и за их счет.

2.Брокер - это посредник в отношениях и сделках заинтересованных лиц.

3.Дилер перепродает товары от своего имени. Его доход составляет разницу в первоначальной и перепродажной ценах.

Рыночная экономика подразумевает наличие системы биржевых учреждений, в состав которой входят следующие виды.

1. Товарная биржа - это посредник в торговых сделках,

контролирующий процесс продажи товаров и услуг и предоставляющий клиентам полную информацию о рыночных ценах, производстве и его факторах.

67. Роль государства в рыночной экономике

Рынок - это регулятор общественного производства,

слаженный, саморегулирующийся, но тем не менее не идеальный механизм . Существуют различные экономические проблемы, с которыми рынок не способен справиться. В этом случае необходимо вмешательство высшего органа власти, коим является государство.

Приведем пример, на основании которого подтверждается провальность рынка в некоторых ситуациях. Рынок не может контролировать внешние для него эффекты

(экстерналии), т.е. экзогенное воздействие на его механизм. Например, железнодорожное строительство позволяет дешевле и быстрее транспортировать произведенные товары, однако это одновременно способствует ухудшению экологической обстановки и созданию полосы отчуждения. Поэтому для устранения вредных воздействий отрицательных эффектов так важно государственное регулирование.

С середины 1990-х гг. правительство выделило два направления государственной политики: формирование полной занятости и борьба с инфляцией. Однако в целях более эффективного экономического развития лучше всего сосредоточиться на какой-либо одной задаче, например на разработке антиинфляционных мер. Главные формы государственного вмешательства в экономику представлены в виде административной и экономической ф о р м . П е р ва я н а пр а вле н а н а р е гули р о ва н и е экономической обстановки в стране посредством государственной собственности на материалы, предприятия и ресурсы, вторая же реализуется путем применения мер макроэкономической политики.

71. Инвестиции в российской экономике

Инвестиции - это вливание материальных и денежных средств в какую-либо отрасль или сектор экономики,

посредством чего происходит их качественное развитие.

Уровень инвестиций существенно влияет на уровень благосостояния и объем национального дохода общества.

Именно от него зависит процесс расширенного воспроизводства, поскольку любые экономические действия должны быть финансированы (например,

строительство жилых зданий, предприятий, и, как следствие, появление рабочих мест нуждаются в материальной основе).

Источниками инвестиций выступают сбережения как разница между доходом и расходами на личное потребление.

Факторы, определяющие планирование инвестиций:

1)ожидаемая норма доходности предполагаемых капиталовложений. Экономический субъект, который намерен вложить собственные средства в какое-либо производство или сферу, тщательно анализирует свои действия. Он старается извлечь из них максимальную пользу и в к онечном счете желает получить вознаграждение. Прибыль, которую инвестор получает от собственных вложений, является своеобразным поощрением ему за то, что он временно отказывается от использования имеющихся в его распоряжении капитальных ресурсов в целях увеличения потребления в дальнейшем;

2)уровень процентной ставки. Любое капиталовложение осуществляется с установлением нормы процента.

Процентная ставка - это процент, определяющий сумму сверх вложений, она устанавливается ЦБ РФ или, в

68. Ценовая дискриминация

На рынке несовершенной конкуренции, т.е. на монопольном рынке, процесс ценообразования целиком и полностью контролируется фирмой-монополистом.

Поэтому на практике каждый субъект, действующий на рынке, сталкивается с проблемой ценовой дискриминации.

Ее суть заключается в следующем: фирма на несовершенном рынке продает товары собственного производства различным группам населения по различным (завышенным!) ценам; при этом такая разница вовсе не обусловлена различием в издержках производства.

Дело в том, что монополист, стремясь максимизировать прибыль, пытается присвоить себе излишек потребителя

(разница между суммой денег, реально затраченных на покупку и той суммой, которую покупатель фактически готов уплатить). В соответствии с этим дискриминация подразделяется на 3 вида.

1. Ценовая дискриминация первой степени. Монополист продает каждую единицу произведенного товара по максимальным ценам, которые потребитель готов за него заплатить. В результате весь излишек потребителя сосредотачивается в руках производителя. Однако такая ценовая политика не всегда выигрышна, поскольку монополист не может достоверно, со 100%-ной уверенностью определить, какова та максимальная цена,

по которой данный продукт может быть продан. Поэтому можно сказать, что совершенная ценовая дискриминация -

это абстракция, недостижимая мечта монополиста.

2. Ценовая дискриминация второй степени - это политика,

направленная на регуляцию цен в связи с количеством

7 2 . Н е о п р ед ел е н н о с т ь р ы н оч н о й э к о н о м и к и .

Асимметричность информации

Анализируя рынок совершенной конкуренции, мы д о с т а т о ч н о а б с т р а к т н о с т р о и м е г о м о д ел ь .

Подразумевается, что вся информация о рыночном механизме, соотношении спроса и предложения,

ценообразовании и других факторах распределена равномерно и предназначена для всех участников рынка.

Получается, что все ресурсы и факторы производства распределены крайне эффективно, и экономика в целом определена.

Однако на практике такая модель рынка не находит применения. Рыночная экономика сама по себе непредсказуема, циклична и подвержена кризисам,

которые могут возникнуть даже от незначительных нарушений в политическом и экономическом механизме страны. На самом деле не существует абсолютной модели совершенной конкуренции, вследствие чего возникает асимметричность информации. Это означает, что важнейшие данные по статистике и структуре рынка доступны только отдельной группе лиц, в то время как другие экономические субъекты не имеют возможности контроля над ситуацией и поэтому «прогорают» в своей деятельности.

В экономической теории существует несколько характеристик экономической неопределенности. С одной стороны, можно сказать, что она является барьером,

препятствующим эффективному распределению ресурсов и рациональному поведению субъектов рынка, с другой -

сила рынка и заключена в способности пользования

проданной продукции. Примером могут служить дисконт или оптовая торговля. При покупке большего количества товара потребитель платит за каждую его единицу меньшую цену. Это позволяет значительно повысить спрос и привлекательность данного продукта.

3 . Ц е н о в а я д и с к р и м и н а ц и я т р ет ь е й с т е п е н и подразумевает не разделение товаров по уровню цен, а

распределение покупателей по группам в зависимости от их покупательной способности. Таким образом,

монополист создает два вида рынка: «дорогой» и «дешевый», что определяет и подчеркивает социальную дифференциацию общества. На первом рынке монополист намеренно завышает цены, поскольку его ожидания связаны с уверенностью в обеспеченности его клиентов. А на «дешевом» цены достаточно гибки, чтобы среагировать на изменения в уровне дохода потребителей, тем самым увеличив общую выручку за счет продажи большего количества низкостоимостной продукции.

Монополист должен уметь управлять процессом ценовой дискриминации, уметь разделять рынок на сектора в соответствии с величиной эластичности по цене у разных экономических субъектов.

ценной информацией, которая изначально недоступна большинству. С экономической точки зрения второе определение более правильно, поскольку прибыль

(выгода) как категория рынка существует лишь в условиях крайнего неравенства. В данном случае неравномерное распределение рыночной информации способствует развитию бизнеса и предпринимательства, так как самые деятельные и «продвинутые» фирмы получают возможность дальнейшего развития. Однако в этом есть и отрицательный эффект: такое преимущество увеличивает долю рынка в руках отдельной фирмы и может с п о с о б с т в о в а т ь в д а л ь н е й ш е м о ф о р м л е н и ю м о н о п ол и з м а , ч то н е гат и в н о с к аз ы ва етс я н а экономической ситуации страны.

Таким образом, в результате асимметричности информации нарушается механизм деятельности рынка и,

как следствие, возникает дисбаланс во взаимодействии спроса и предложения. Сама экономика в этих условиях расшатана и характеризуется высокой долей риска. Не имея представления о рыночной ситуации, производитель может неверно определить процесс производства,

распределения и реализации своей продукции, установить на них неоптимальную цену. Это может привести к перепроизводству или дефициту товаров и услуг, когда предложение в стране превышает спрос, или наоборот.

Прямое вмешательство государства. Любая промышленно развитая страна мира характеризуется наличием в ее структуре государственного сектора. Именно его размеры подчас определяют степень влияния на социально-

экономическое развитие государства. Исторически так сложилось, что государственными отраслями оказывались те, в которых стоимость основного капитала (здания,

оборудование и т.д.) наиболее велика и которые с большей вероятностью подвержены риску. Это угольная промышленность, электроэнергетика и др. Прямое вмешательство определяется принятием законов и актов,

у п о р я д о ч и в а ю щ и х о т н о ш е н и я м е ж д у в с е м и экономическими субъектами. Этими мерами государство предупреждает возникновение критических ситуаций,

к оторые в к онечном итоге могут привести к экономическому кризису.

К о с в е н н о е в м е ш а т е л ь с т в о х а р а к т е р и з у е т с я использованием инструментов кредитно-денежной и налогово-бюджетной политики.

Государство и рынок - это взаимодополняющие друг друга элементы рыночной экономики: там, где не справляется один, помогает другой. Таким образом, только при их тесном сотрудничестве возможно всесторонне прогрессивное развитие страны.

крайнем случае, государством. Юридическое или физическое лицо, которое хранит деньги в банке, через определенный промежуток времени получает их в увеличенном размере за счет начислений по процентной ставке. В этом заключается особенность кредитования;

3)уровень налогообложения. Слишком высокий уровень налогов, как правило, не стимулирует процесс инвестирования. Поэтому при планировании вложений следует учитывать налоговый климат данной страны или региона;

4)темпы инфляции. Экономический субъект, который принимает решение вложить капитальные средства в экономику, всегда ориентируется на инфляционные

инвестирование не будет рациональным, поскольку меняются ставка процента, налоговая ставка и другие показатели, определяющие доходность вложений. Они становятся непредсказуемыми, и, таким образом, велика доля риска потерь. Однако даже при высокой вероятности роста инфляции инвестирование возможно, если оно будет осуществляться в устойчивой валюте или же в экономику другого развитого государства.

Таким образом, инвестиции крайне важны для экономического развития страны.

2. Принцип платежеспособности.(b)) Размер налога должен соответствовать уровню дохода облагаемых лиц,

т.е. обеспеченные слои должны платить относительно более высокие налоги. Этот принцип основан на анализе предельной полезности каждой дополнительной единицы дохода и призван установить такую величину налогового бремени, выплаты которой составляли бы абсолютно одинаковую величину для всех слоев населения. Но на прак тик е это мал овыполнимо , так к ак может способствовать снижению активности у обладателей высокого дохода и общему искажению результатов рыночной деятельности. Возникает и такая проблема, как сокрытие доходов, т.е. физические и юридические лица намеренно скрывают истинные цифры, чтобы избежать выплаты высоких сумм.

Функции налогообложения:

1)фискальная. Налоги, поступая в государственный бюджет, финансируют экономику в целом. Они составляют значительную часть доходов государства и тем самым спасают его от дефицита;

2)регулирующая. Налоги и сборы способны влиять на поведение экономических субъектов и структуру национальной экономики в целом. Само государство ведет налоговую политику, т.е. контролирует процесс налоговых сборов и устанавливает ставку налога, по которым они осуществляются.

2. Фондовая биржа регулирует процесс купли-продажи ценных бумаг в виде облигаций, ваучеров, сертификатов и р а з л и ч н ы х д о л г о в ы х о б я з а т е л ь с т в . О с о б о е распространение фондовые биржи имели в конце XIX -

начале ХХ вв. На современном этапе они теряют свою важность и полезность и постепенно уходят в прошлое.

3.В современной рыночной экономике все большее значение приобретают валютные биржи. На российском рынке с появлением иностранной валюты возникла необходимость в ее обмене. Валютные биржи устанавливают единый курс рубля для всех банковских операций, определяют его уровень в оценке иностранных денежных единиц и предоставляют определенные гарантии в валютных сделках. Кроме того, эти биржи собирают полную информацию о валютном рынке, а

именно: стоимость той или иной валюты по сравнению с отечественной, показатели спроса и предложения.

4.Биржа труда сопоставляет интересы потенциальных работников и работодателей, тем самым уравновешивая спрос и предложение на рынке рабочей силы. Кроме того,

она регулирует уровень занятости в стране и сдерживает явную безработицу, что позволяет с охранить относительную устойчивость экономической ситуации в стране.

Таким образом, биржи играют большую роль в рыночной экономике. Они значительно упрощают продажу товаров и услуг, обеспечивают механизм установления цены и равновесие на рынке ценных бумаг и труда.

экономический субъект будет обязан выплачивать процент с той суммы, которая представляет собой разницу между

50 000 руб. и фактическим доходом.

Регрессивный налог - это оптимальная величина для всех плательщиков, т.е. большая часть низкого дохода и меньшая - высокого. Это касается, как правило, косвенных налогов. Например, продавая на рынке тот или иной товар, предприниматель не имеет права дифференцировать его для богатых и бедных слоев населения. Они платят одинаковую цену независимо от их уровня дохода.

Пропорциональный налог представляет собой сумму, которая в равной степени взимается с объектов налогообложения, различающихся стоимостными характеристиками (налоги на имущество предприятий и физических лиц).

Таким образом, налоги - это основной регулятор рыночной экономики. Посредством их государство регулирует в стране права собственности, ограничивает прогрессивный экономический рост крупнейших предприятий, дабы предотвратить возникновение их монопольной власти.

Налоги составляют основу стабилизационного государственного фонда и относятся к рангу госдоходов. В

связи с этим важнейшей проблемой является уклонение от налогов, поскольку это искажает уровень общественного благосостояния и социально-экономического развития страны в целом.

провоцирует возникновение дефицита. Появление

«черного» рынка связано с тем, что покупатель готов переплатить за товар, который отсутствует в ассортименте официального рынка. Дело в том, что существуют ситуации, основанные на принципе «время - деньги», или же дефицит товара является побудительным мотивом для его подорожания. Такая практика имелась в России, когда во время гайдаровских реформ с повышением цены на картофель спрос на него тоже увеличивался, и во время перестройки, когда производилась выдача продуктов строго по карточкам и через очереди.

На рынке несовершенной конкуренции государство осуществляет борьбу с фирмами-монополистами через антимонопольное законодательство. В этом случае оно заменяет рыночный механизм в условиях его блокирования, устанавливает собственный уровень цен,

близкий по своему значению к равновесному состоянию.

Это позволяет сгладить все противоречия рыночной деятельности и устранить дефицит, если таковой имеется.

Таким образом, рыночное равновесие в крайнем случае может быть установлено тольк о посредством государственного вмешательства.

Итак, государственное вмешательство в механизмы функционирования рынка - крайняя и вместе с тем необходимая мера, направленная на устранение недостатков экономики.