Глава 3. Анализ практической деятельности бухгалтера-кассира
Бухгалтер-кассир находится в подчинении непосредственно у руководителя филиала.
На момент прохождения практики в ООО «Пивная планета» имелась схема организационной структуры компании:
Главный директор ООО «Пивная планета»
Директор Кемеровского Филиала
Супервайзер
Кладовщик
Бухгалтер-оператор
Бухгалтер-кассир
Водитель-экспедитор
Торговый Представитель
Грузчик
Рисунок 1 – Схема организационной структуры предприятия ООО «Пивная планета»
Бухгалтер-кассир – это должность категории специалистов. Назначение на должность бухгалтера-кассира или освобождение от нее осуществляется на основании письменного приказа генерального директора по рекомендации главного бухгалтера-кассира.
При отсутствии бухгалтера-кассира должностные обязанности могут быть переданы уполномоченному руководителем филиала лицу по согласованию с генеральным директором. Передача обязанностей переходит после издания приказа по предприятию.
К должности бухгалтера-кассира предъявляется следующий набор требований: высшее образование, стаж работы в данной области не менее трех лет.
Бухгалтер-кассир должен обладать знаниями:
в области законодательства Российской Федерации, экономических законов, а также других нормативно-правовых актов, связанных с его деятельностью на предприятии;
по регламенту осуществления приходных и расходных кассовых действий, описанных в Российском законодательстве;
и навыками владения компьютером на уровне уверенного пользователя, уметь работы в специализированном программном обеспечении, уметь работать с цифровыми сервисами, включая системы «Банк.онлайн» и другими.
Должностная инструкция бухгалтера-кассира обязывает его руководствоваться в своей работе:
действующим Российским законодательством;
Уставом предприятия, положениями трудового договора, а также другими внутренними нормативно-правовыми документами предприятия;
Положением о бухгалтерии предприятия, если таковое имеется;
Приказами, распоряжениями и другими распорядительными документами предприятия;
Положениями настоящей должностной инструкции.
Должностные обязанности бухгалтера-кассира
Должностная инструкция бухгалтера-кассира перечисляется следующие должностные обязанности:
1. Осуществление кассовых операций, связанных с приемом наличных средств и внесением данных в базу данных организации.
2. Выдача денежных наличных средств на основании документов, заверенных генеральным директором либо главным бухгалтером-кассиром.
3. Постоянный контроль над положительным балансом в Банке.
4. Сдача наличности в Банк по завершении рабочего дня и получение наличных средств по чеку в Банке.
5. Оформление первичных кассовых операций, ведение кассовой книги с учетом требований действующего законодательства Российской Федерации в области регуляции кассовых операций.
6. Ведение контроля над расходованием и получением наличных средств подотчетными лицами, а также оформление авансовых платежей, заработной платы работникам и подотчетным лицам, контроль над целевым расходованием средств.
7. Контроль над своевременным заполнением налоговых отчетностей и осуществлением налоговых выплат.
8. Подготовка, оформление и передача банкам платежных поручений по любой доступной системе (цифровым способом, факсом или лично) с учетом требований по срокам реализации данного платежного поручения.
9. Обмен информацией с банком в целях передачи банкам отчетной информации, а также получением для предприятия необходимых отчетов, справок и писем.