2. Экономическая часть

Исходные данные расчета.

Таблица 2.1 - Исходные данные для расчёта

Наименование	Единица	Показатели
	измерения
1	2	3
1. Годовая программа выпуска продукции	шт.	10000
2. Сырьё и материалы:
2.1 Расход сырья и материалов на программу:
2.2. Стоимость за единицу:
	руб.	1500
3. Возвратные отходы:
- деловые	м2	-
- топливные	2 м	-
4. Установленное оборудование:	ШТ.	Сушильная
		камера
		СКВ-50
5. Габаритные размеры цеха
- площадь	м2	576
- высота	м	6
6. Расход:
6.1. Электроэнергия:
- силовая	кВт.ч	121651
- освещение	кВт.ч	11715
6.2. Пар:
- на технологические нужды	т/год	4975
- на отопление и вентиляцию	т/год	952
6.3. Вода:	м /год
- на хозяйственно-бытовые нужды		79,5
7. Кадровый состав:
7.1. Количество рабочих:	чел.	8
7.2. Количество служащих:	чел.	2
8. Режим работы предприятия:
- сменность	смен	1
- продолжительность смены	час	8
- условия работы		нормальные

2.1. Расчет стоимости электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха

Таблица2.2 - Расчёт стоимости электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха

Показатели	Ед. изм.	Цена за ед., руб.	Потребность на программу	Стоимость на программу, руб.
1. Электроэнергия: - силовая - освещение	кВт.ч кВт.ч	2 2	4000000	8000000
2. Пар: - на технологические нужды - на отопление и вентиляцию	т/год т/год	487 487	4975 952	2457695 462624
3. Вода: - на хозяйственно-бытовые нужды	м /год	300	300	90000
Итого:				6929319

Для производства рабочих станков используется электроэнергия силовая, стоимость на программу, которая составляет 8000000рублей,на освещение 20150 рублей, пар на отопление и вентиляцию-462624 рублей, вода на хозяйственно-бытовые нужды 90000 рублей.

2.2. Расчёт стоимости основных фондов и амортизационных отчислений

2.2.1. Расчёт стоимости зданий

В стоимость зданий входят: - сметная стоимость строительства (Ц_1м³, ), которая определяется как произведение объёма здания на стоимость 1 м³ здания или сооружениям (стоимость 1 м³ принимается по данным предприятия);

- принимаемый объём цеха (V_ц;), м

где V_u - объём цеха, м ;

F_u - площадь цеха, м²; В - высота цеха, м.

Стоимость здания рассчитывается по формуле:

2.2.2. Расчёт стоимости оборудования

В стоимость оборудования включают:

• первоначальную стоимость оборудования;

• затраты на доставку - 5% от первоначальной стоимости;

• затраты на монтаж оборудования - 10%

Результаты расчётов стоимости оборудования сводятся в таблицу. При расчёте стоимости оборудования учитывают балансовую стоимость (первоначальная стоимость и накладные расходы) и количества единиц установленного оборудования. В заключении расчёта выводят стоимость всего оборудования, необходимого для выполнения производственной программы.

Таблица. 2.3 - Расчёт стоимости оборудования

Оборудование	Количество,	Цена,	Затраты на		Балансовая стоимость
	шт.	руб.	доставку и монтаж		оборудования, руб.
			%	руб.
1	2	3	4	5	6
1. Сушильная камера	10	1050000	15	157500	12075000
СКВ-50
Итого:					12075000

Балансовая стоимость сушильной камеры, используемого в производстве составило 12075000 рублей.

В гр. 1. и 2 указывается марка и количество всего используемого оборудования по данным предприятия.

В гр. 3 указывается цена за единицу оборудования, руб.

В гр. 4 и 5 записывается стоимость транспортных расходов и расходов на монтаж, составляющих 15% от стоимости оборудования.

В гр.6 - балансовая стоимость оборудования - ((гр.3.+ гр.5.) х гр. 2.), руб.

2.3. Расчёт стоимости сооружений

Стоимость сооружений принимается в размере 8-10% от итоговой балансовой стоимости оборудования.

12075000*10/100= 1207500 рублей

2.3.1 Расчёт стоимости сооружений, транспортных средств, инструментов и инвентаря

Стоимость транспортных средств принимают в размере 7-10% от итоговой балансовой стоимости оборудования.

12075000*7/100=845250 рублей

2.3.2. Расчёт стоимости инструмента и инвентаря

Стоимость инструмента и инвентаря принимают в размере 3% от итоговой балансовой стоимости оборудования.

12075000*3/100=362250 рублей

2.4. Расчёт амортизационных отчислений

Расчёт суммы амортизационных отчислений производиться по каждому объекту основных производственных фондов, исходя из нормы амортизации и балансовой стоимости. Норма амортизации устанавливается на каждый объект ОПФ по данным предприятия.

Расчёт амортизационных отчислений объектов ОПФ проводиться линейным методом, результаты расчётов сводятся в таблицу.

Таблица2.4.- Расчёт амортизационных отчислений

Объект ОПФ	Стоимость, руб.	Норма	Сумма	Затраты
		амортизации, %	амортизации, руб.	на текущий ремонт, руб.
1	2	3	4	5
1.Здания	2520000	3	75600	15120
2. Сооружения	1207500	3	36225	7245
3. Сушильная	12075000	15	1811250	362250
камера СКВ-50
4. Автопогрузчик	845250	13	109882	21976
5.Инструмент и	362250	13	47092	9418
инвентарь
Итого:	17010000			416000

Стоимость объектов основных производственных фондов (здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, инструменты и инвентарь) составляет 14095621 рублей, рассчитанная линейным методом сумма амортизационных отчислений. Затраты на текущий ремонт основных производственных фондов составило 10330 рублей.

В гр. 1. записываются объекты ОПФ.

В гр. 2. - стоимость объектов ОПФ, в руб.

В гр. 3. - норма амортизации, %.

В гр. 4. указывается рассчитанная линейным методом сумма амортизационных отчислений по каждому объекту ОПФ.

В гр. 5. записывается сумма затрат, необходимая на текущий ремонт объектов

ОПФ, принимаемых в размере 20% от суммы амортизационных отчислений, руб.

2.5 План по труду и заработной плате

Для составления сводного плана по труду и заработной плате необходимо сделать следующие расчёты. Для составления баланса рабочего времени необходимо рассчитать эффективный фонд рабочего времени, среднюю продолжительность смены, полезный фонд рабочего времени.

2.6 Баланс времени одного рабочего в год

Таблица 3.5 - Баланс времени одного рабочего в год

Элемент фонда времени	Ед. изм.	Показатели
1	2	3
1. Календарный фонд времени	дни	365
2. Нерабочие дни, всего	дни	35
в том числе: праздничные
выходные
3. Номинальный фонд времени	дни	330
4. Неявки на работу, всего	дни	-
в том числе: отпуска по учёбе
- очередные и дополнительные отпуска		30
- отпуска в связи с родами - отпуска по болезни		- 3
- выполнение государственных обязанностей и др.		1
5. Эффективный фонд времени (рабочие дни)	дни	296
6. Номинальная продолжительность смены	час	8
7. Внутрисменные простои	час	-
8. Средняя продолжительность смены (рабочего дня)	час	8
9. Эффективный (полезный) фонд времени	час	2368

2.7. Расчёт численности и фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Расчёт численности и фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих осуществляется на основании среднесписочной численности основных и вспомогательных рабочих, условий труда, и квалификации рабочих, принятой по данным задания.

Результаты расчётов сводятся в таблицу. Тарифный фонд заработной платы рассчитывается на основании установленных тарифных ставок и эффективного фонда времени:

ТФЗ = СПЧ*Т_Ч*Ф_В, руб.,

Доплаты к тарифному фонду (Д) заработной платы составляют 40% от тарифного фонда заработной платы для основных рабочих и 30% для вспомогательных:

Д = ТФЗ* 40 (30)%, руб.,

Основная заработная плата (ОЗП) основных (вспомогательных) рабочих

складывается из тарифного фонда заработной платы основных (вспомогательных) рабочих и доплат к тарифному фонду заработной платы:

ОЗП = ТФЗ+Д, руб.,

Дополнительная заработная плата (ДПЗ) составляет 10-12% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков, льготных

часов подростков, перерывов в работе кормящих матерей:

ДПЗ = ОПЗ*12%, руб.,

i

Районный коэффициент принимается по данным местности, в которой расположено предприятие - 20%. Районный коэффициент принимается в размере 20% от начисленной заработной платы (ЗП), руб.:

РК= (ОЗП+ДЗП)*20%, руб.,

Надбавка за стаж (Н_ст) принимается в размере 30% от начисленной заработной платы (ЗП=ОЗП+ДЗП), руб.:

Н_ст = (ОЗП+ДЗП)*30%, руб.,

Годовой фонд заработной платы рассчитывается суммированием начисленной заработной платы (ЗП), районного коэффициента (РК) и надбавки за стаж (Н_ст),руб.:

ГФЗП_{Т рабочего} = ОЗП+ДЗП+РК+Н_ст, руб.,

Общий фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих получают суммирование фонда заработной платы основных и фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

2.8 Расчёт численности и фонда заработной платы руководителей, служащих, ИТР и МОП

Фонд заработной платы руководителей, служащих, инженерно-технического и малоквалифицированного персонала рассчитывается исходя из тарифного оклада, включающего основную и дополнительную заработную плату, с учётом районного и северного коэффициента (надбавка за стаж работы).

Численность руководителей, служащих, ИТР и МОП принимается по данным предприятия.

Годовой фонд заработной платы представляет собой рассчитанную сумму заработной платы всего списочного состава работников.

Таблица 2.7 - Расчёт численности и фонда заработной платы руководителей служащих, ИТР и МОП

Наименование	Численность,	Должностной	Районный	Надбавка	Годовой
должности	чел.	оклад, руб.	коэффициент,	за стаж,	фонд ЗП, руб.
			руб.	руб.
1	2	3	4	5
1. Мастер	1	9000	1800	2700	162000
2. Уборщица	1	4000	800	1200	72000
Итого:	2				234000

.Вгр. 1. и 2. указывается наименование и численность руководителей, служащих, ИТР и МОП, чел.

В гр. 3. - должностной оклад (ДО), руб.

В гр. 4. - районный коэффициент, принимается в размере 20% от должностного оклада, руб.

РК= ДО*20%, руб

В гр. 5. - надбавка за стаж (Н_ст) принимается в размере 30% от должностного оклада,

руб.

Н_ст = ДО*30%, руб.

В гр. 6. - годовой фонд заработной платы, руб. Годовой фонд заработной платы рассчитывается по каждой категории работников, путём суммирования должностного оклада (ДО), районного коэффициента (РК) и надбавки за стаж (Н_ст), руб.

ГФЗП, _{работника} = (ДО+РК+Н_ст)* 12, руб.

2.9 Сводный план по труду и заработной плате

Сводный план по труду и заработной плате составляется на основании сделанных расчётов численности и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала (рабочих

(основных и вспомогательных), служащих, руководителей, ИТР и МОП), а так же расчётов выработки и средней заработной платы.

Таблица 2.8 - Сводный план по труду и заработной плате

Наименование	Ед. изм.	Показатель
1. Товарная продукция в натуральном выражении	шт.	1500
2. Численность промышленно-производственного персонала в том числе: - рабочих - руководителей, служащих, ИТР, МОП	чел.	8 2
3. Выработка продукции на одного работающего в год	шт.	188
4. Фонд заработной платы всего персонала в том числе: - рабочих - ИТР, служащих, руководителей, МОП	руб.	115141 50047
5. Средняя заработная плата одного работающего в год	руб.	38649
6. Средняя заработная плата одного работающего в месяц	руб.	3221

Выработка продукции в год на одного работающего (В) в натуральном выражении, рассчитывается как отношение товарной продукции (Т_пр) в натуральном выражении к среднесписочной численности промышленно-производственного персонал (СПЧ_П).

В=Т_пр/СПЧ, шт.,

В=1500/8=188, шт

2.10. Смета цеховых расходов, и расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

2.10.1. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

В смете расходов по содержанию и эксплуатации оборудования отражаются все затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования и рабочих мест. А именно затраты на техническое обслуживание машин и механизмов, расходы на текущий и капитальный ремонт оборудования, цехового транспорта и инструментов, амортизацию основных средств, закреплённых за цехами и т.д.

Смета составляется на основании ранее сделанных расчётов и оформляется в виде таблицы, в которой записываются все статьи расходов в денежном выражении.

Таблица 2.9 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Сумма, руб.
1	2
1. Заработная плата вспомогательных рабочих	50047
2. Отчисления на социальное страхование	18317
3. Расходы на амортизацию: - оборудования -транспорта	249953 15114
4. Расходы на текущий ремонт: - оборудования -танспорта	4999 3033
5. Расходы на: - силовую электроэнергию - пар, воду на технологические цели	209239 5056
6. Расходы на возмещение износа МБП	5165
7. Прочие расходы	35660
Всего по смете:	596583

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования составила 596583 рублей в эту стоимость включены отчисления на социальное страхование, расходы на амортизацию оборудования, транспорта, расходы на текущий ремонт оборудования, транспорта, расходы на силовую электроэнергию, пар, воды на технологические цели, на возмещение износа МБП.

2.10.2. Смета цеховых расходов

В состав цеховых расходов включаются затраты на управление цехов основного производства: заработная плата цехового персонала и отчисления на социальное страхование; расходы на амортизацию; расходы на текущий ремонт; отепление, освещение, уборку зданий и цеховых помещений, износ инвентаря, расходы по охране труда в размере 8-10% от заработной платы основных рабочих, расходы по рационализации и изобретательству принимается в размере 5-10% от заработной платы основных рабочих, а так же прочие расходы принимаются в размере 2-5% от заработной платы основных рабочих.

Таблица 2.10 - Смета цеховых расходов

Статья расходов	Сумма, руб.
1	2
1. Заработная плата цехового персонала: - ИТР, служащих, руководителей, МОП	198000
2. Отчисления на социальное страхование	72468
3. Расходы на амортизацию: - зданий - сооружений	362880 2070
4. Расходы на текущий ремонт: - зданий - сооружений -инструментов, инвентаря	36288 4999 6499
5. Содержание зданий и инвентаря: - электроэнергия на освещение - пар на отопление и вентиляцию - вода на хозяйственные нужды	20150 436264 23850
6. Расходы по рационализации и изобретательству	9900
7. Расходы по охране труда	15480
8. Прочие расходы	3960
Всего по смете:	1184468

2.11 Калькуляция себестоимости продукции

Таблица 3.11 - Калькуляция себестоимости единицы продукции

Статьи затрат	Затраты на программу, руб.	Затраты на единицу продукции, руб.
1. Заработная плата основных рабочих	115141	99
2. Отчисления нВ социальное страхование	42142	36
3. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	596583	409
Цеховые расходы	1184468	862
Цеховая себестоимость	1938334	1329

Цеховая себестоимость равняется 1938334 рублей, производственная себестоимость, затраты на единицу продукции составило 1329 рублей.

2.12 Расчёт технико-экономических показателей

Расчёт технико-экономических показателей является завершающим этапом расчётной части. Технико-экономические показатели работы предприятия оформляются в таблицу.

Таблица 2.12 - Технико-экономические показатели работы предприятия

Наименование показателя		Ед.		Показатель
		изм.
1		2		3
1. Товарная продукция:
- в натуральном выражении		шт.		1500
2.Численность персонала, всего:		чел.		10
- рабочих				8
- ИТР, служащих, МОП				2
3. Выработка продукции на 1 работающего		шт.		182
4. Общий фонд заработной платы: - рабочих - ИТР, служащих, МОП	руб.		115141 198000
5. Среднегодовая заработная плата на одного работающего	руб.		38649
6. Среднемесячная заработная плата работающего	руб.		3221
7. Себестоимость изделия	руб.		1329

3. БЕЗОПАСНОСТЬ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1 Сушильные камеры с экологической точки зрения

Сушка древесины - длительный и энергоемкий процесс. Тепловая энергия для сушилок вырабатывается в котельных. Тепловым носителем здесь является пар или горячая вода. Электроэнергию вследствие ее дороговизны используют редко, хотя в последнее время этот вид энергоносителя становится все популярнее.

Обычные способы сушки не подходят для древесины вследствие особенности ее строения. Технические процессы сушки и оборудование очень специфичны и сложны. Правильная организация и проведение сушки невозможны без специальных знаний, т.е. высокой квалификации операторов сушильных установок.

Промышленная сушка древесины относится к отрасли, которая практически не вызывает загрязнения окружающей среды. Своевременная и качественная сушка способствует сохранению лесных запасов. Некачественная сушка приводит к резкому сокращению сроков службы деревянных конструкций и изделий, значительным потерям материала, а в итоге - к громадному перерасходу древесины. Для покрытия этого перерасхода приходится дополнительно вырубать леса. Например, для получения 1млн. м³ пиломатериалов необходимо вырубить 20000га леса.

3.2 Требования по охране труда и технике безопасности в сушильном цехе

В сушильном цехе обслуживающий персонал подвергается вредному воздействию высоких температур и влажности, особенно когда приходится заходить в камеру во время ее работы. Несоблюдение мер безопасности приведет к простудным заболеваниям.

Общие требования.

• К работе по обслуживанию лесосушильных камер допускаются лица, знающие их устройство, правила технической эксплуатации и способы безопасного выполнения рабочих операций.

• Весь персонал сушильных камер и лица, поступающие на работу по обслуживанию камер, должны проходить медицинское освидетельствование.

• Доступ в работающие сушильные камеры разрешается только в необходимых случаях. Лица, которым по роду работы приходится в нее заходить, должны быть обеспечены спецодеждой, предусмотренной нормами и маской воздухоохладителем.

• В сушильном блоке должно быть предусмотрено отапливаемое помещение для отдыха лиц вышедших из горячей камеры.

• Трубопроводы с температурой выше 60°С должны иметь теплоизоляцию.

• Управление режимом сушки должно быть дистанционным, исключающим заход рабочих в камеру, коридоры управления, лабораторию, топочные помещения оборудуют вентиляцией, обеспечивающей поддержание температур не выше 25° С. Не должно быть сквозняков.

• Выводы масленок для смазки подшипников вентиляторов, расположенных внутри камеры, должны быть вне камер, должны быть вне камер. Полы в рабочих помещениях должны быть ровными, без выбоин и выступов.

• Загрузку камер и выгрузку из них необходимо механизировать. Рельсы перед камерами должны быть горизонтальными, а шпалы углублены заподлицо с настилом. В конце рельсовых путей должны быть тупики, препятствующие сходу вагонеток с рельсов. Зазор в стыках рельсов не должен превышать 10 мм.

• Для обслуживания и осмотра трубопроводов и оборудования расположенных на высоте более 1,5 м от пола, следует применять легкие переносные лестницы, лестниц должно быть столько, чтобы каждую из них приходилось переносить не далее чем на 30м. Концы лестниц должны иметь стальные шипы или резиновые наконечники, исключающие скольжение по поверхности пола. Все движущиеся части оборудования камер закрывают ограждениями.

• Укладка штабелей пиломатериалов на треки вручную возможна только на высоту не более 1,5 м. Укладку и разборку более высоких штабелей необходимо механизировать.

• Освещенность траверсных путей должна быть не менее 20 лк, площадок управления и галерей, сушильных камер - не менее 50 лк. Кроме того во всех сушильных цехах должны соблюдаться общие требования, касающиеся безопасности работы в производственных цехах.

3.3 Защита от поражения электрическим током

При обслуживании сушильных камер особую опасность представляет поражение электрическим током, так как влажная среда усиливает его действие на человеческий организм.

Опасно поражение организма при силе тока 0,05А. Ток 0,1 А может привести к смертельному исходу, поэтому в сушильных цехах необходимо соблюдать особые меры защиты от поражения электротоком.

В сушильной камере устанавливают дежурное низковольтное (12В) освещение, включаемое изнутри и снаружи. Провода к электродвигателям надо располагать в местах, недоступных для случайного прикосновения. Места разъемных контактов необходимо надежно защищать. Всякие другие работы с электрооборудованием следует выполнять в соответствии с действующими правилами на эти виды работ.

3.4 Производственная санитария

Согласно действующим санитарным нормам и правилам проектирования промышленных предприятий необходимо предусмотреть во всех помещениях: относительную влажность воздуха в пределах 36-75%; температуру воздуха: летом - не выше +25°С, зимой - не ниже +8°С; скорость движения воздуха при искусственной циркуляции - не более 0,1м/с; освещенность помещений цеха с учетом норм минимальной освещенности предприятий Минлесбумпрома СССР, указанных в табл.55 приложений. Для того чтобы обеспечить указанные нормы освещенности, в цехе предусмотрена система освещения. Для обеспечения необходимых температурно-влажностных условий применяется приточно-вытяжная вентиляция с нагревом нагнетаемого в помещение воздуха, кратность воздухообмена должна быть не менее 1,5.

Количество воздуха, удаляемого из помещения:

где, V - общий объем помещений сушильного цеха без учета объема сушильных камер, м³;

n- кратность воздухообмена в час.

Для создания благоприятных санитарно-гигиенических условий труда должны быть запроектированы необходимые бытовые помещения: гардеробные, умывальные, туалеты, душевые и др.

Расход воды на хозяйственные и бытовые нужды определяется в зависимости от числа работающих в цехе по нормам расхода: для хозяйственных целей - 25-35 литров на человека в смену, для душевых установок - 40 литров на человека в смену.

Годовая потребность в воде составит:

где, b - общий расход воды в смену на одного работающего в литрах;

m - число человек, работающих в наиболее загруженную смену;

i - число смен работы цеха в сутки принимается равным двум, так как в третью смену работает только дежурный персонал;

n- число дней работы в год.