Тема 19. Финансово-правовое регулирование страхования

1. Страхование как предмет финансово правового регулирования

Страхование в России является важным элементом как финансовой, так и политической и социальной систем. Государство играет основную роль в страховании в качестве страховщика. В России институт страхования зарождается в конце ХVII-XVII веков. Так в 1786 году Императрица Екатерина II в манифесте от 28 июня 1786 г. объявила о создании Государственного Заёмного Банка. В составе Банка была создана Страховая экспедиция, которая принимала на страхование дома, состоящие в залоге в этом банке, при этом страховались только каменные дома в крупных городах. Деятельность Страховой экспедиции не получила широкого распространения, и в 1822 г. банк был упразднён. В начале XIX века фактически формируется страхование как вид коммерческой деятельности. С 1885 года разрешается деятельность в России иностранных страховых обществ. В числе первых иностранных страховых обществ были: «Нью-Йорк» от США в 1885 году, «Урбен» Франция, 1889 год, «Эквитебл» США, 1889 год. Иностранные общества подчинялись общей системе государственного надзора в России. 6 октября 1921года Совет Народных Комиссаров принимает декрет «О государственном имущественном страховании», в дальнейшем в стране действовало государственное, построенное на началах монополии, страхование. В складывающихся таким образом отношениях страхователям - кооперативным организациям и гражданам в качестве страховщиков противостояла по сути одна для всей страны организация - Госстрах СССР (Главное управление государственного страхования при министерстве финансов СССР). В начале 90-х годов принимается ряд нормативных документов, например, 27 ноября 1992года принимается Закон РФ «О страховании», который в последующем переименуется в Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В связи с принятием Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом от 31 декабря 1997г. №157-ФЗ в Закон «Об организации страхового дела в РФ» вносятся изменения, в частности была исключена гл. 2 Закона, направленная на регулирования страхового договора. Вступает в юридическую силу гл. 48 ГК РФ. Следует заметить, что в 2003году наблюдалась достаточно высокая активность законодателя в правовом регулировании отношений по страхованию: изменения были внесены в Законы: «Об организации страхового дела в РФ», «О медицинском страховании в РФ», был принят закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ». На данный период времени продолжают вноситься изменения в законодательство, регулирующее страховые отношения. Так, например, основным законом, регулирующим отношения по обязательному страхованию признаётся Федеральный закон от 16.07.1999г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» в редакции ФЗ от 29.11.2010г. №313-ФЗ. Так же был принят Федеральный закон от 29.11.2010г. №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ» и другие.

В настоящее время, в соответствии со ст. 2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 (в ред. ФЗ от 22.04.2010г. №65-ФЗ) «Об организации страхового дела в Российской Федерации», (далее - Закон об организации страхового дела) страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Из приведенного определения следует, что сущность страхования состоит в образовании специального денежного фонда (страхового фонда), за счет средств которого обеспечиваются имущественные интересы физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, связанные с наступлением страховых случаев.

Страхование в собственном смысле слова совершается всегда путем образования страхового фонда в денежной форме.

Основным признаком страхового фонда, образуемого при собственно страховании, является замкнутость распределения, т.е. рассчитывать на восстановление своего имущественного положения, нарушенного в результате наступления страхового случая, может только лицо (страхователь), участвовавшее в образовании страхового фонда путем уплаты страховой премии, либо иное лицо (выгодоприобретатель), прямо указанное страхователем.

Основными участниками отношений по образованию и использованию страховых фондов при собственно страховании являются страховщики и страхователи.

Согласно ст. 6 данного Закона, Страховщиками признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

В соответствии со ст.5 того же закона: Страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Кроме страховщиков и страхователей в страховых отношениях участвуют:

застрахованные лица;

выгодоприобретатели;

страховые агенты;

страховые брокеры;

страховые актуарии;

федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности;

объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Объектами страхования являются имущественные интересы физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, связанные с наступлением страхового случая.

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование, которых запрещено законом, не допускается.

Из всего выше сказанного видно, что страхование это определённая деятельность. Страховая деятельность (страховое дело) представляет собой сферу деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых агентов и страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Указанная цель достигается путем решения следующих задач:

проведение единой государственной политики в сфере страхования;

установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.