- •Укоопспілка
- •1. Вступ
- •2. Навчальна програма дисципліни змістовий модуль 1. Науково-методологічні та методичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема з. Аналіз майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз оборотних активів
- •Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків
- •Змістовий модуль 2. Методичне забезпечення діагностики фінансового стану підприємств
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 9. Аналіз ділової активності підприємства
- •Тема 10. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства
- •Тема 11. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 13. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства
- •3. Тематичний план дисципліни Тематичний план дисципліни „Фінансовий аналіз” для спеціальності 6.050104 „Фінанси”
- •Тематичний план дисципліни „Фінансовий аналіз” для спеціальності 7.050108 „Маркетинг”
- •4.1. Технологічна карта тематичного плану дисципліни „фінансовий аналіз” для спеціальності 6.050104 „Фінанси ”
- •Технологічна карта тематичного плану дисципліни „фінансовий аналіз” для спеціальності 7.050108 „Маркетинг ”
- •5. Карта самостійної роботи студента Карта самостійної роботи студента з дисципліни „Фінансовий аналіз” спеціальності 6.050104 „Фінанси”
- •6. Методичні поради до вивчення дисципліни
- •Тема 1. Значення і теоретичні засади фінансового аналізу.
- •1.2. Практичне заняття
- •3. Мета фінансового аналізу полягає у:
- •4. Предметом фінансового аналізу є:
- •5. Що характеризує сукупність показників, які відображають наявність, розміщення та використання фінансових ресурсів:
- •7. До неформалізованих методів фінансового аналізу належать:
- •1.3. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 1.
- •1.4. Термінологічний словник
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
- •2.2. Практичне заняття
- •2.2.1. Питання до обговорення
- •Тести самоконтролю
- •2.3. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 2
- •2.4. Термінологічний словник
- •Тема 3. Аналіз майна підприємств.
- •Активи підприємства (майно)
- •3.2. Практичне заняття
- •3.2.1. Питання до обговорення
- •Тести самоконтролю
- •3.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 3
- •3.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 3
- •3.4. Термінологічний словник
- •Тема 4. Аналіз оборотних активів підприємств.
- •4.1. Методичні поради до вивчення теми
- •4.2. Практичне заняття
- •4.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 4
- •4.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 4
- •4.4. Термінологічний словник
- •Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємств.
- •5.1. Методичні поради до вивчення теми
- •Джерела формування капіталу
- •5.2. Практичне заняття
- •5.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 5
- •5.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 5
- •5.4. Термінологічний словник
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків.
- •6.2. Практичне заняття
- •10. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку розраховується як:
- •6.2.3. Розрахункові завдання до теми 6
- •6.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 6
- •6.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 6
- •6.4. Термінологічний словник
- •Тема 7. Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємств.
- •7.2. Практичне заняття
- •7.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 7
- •7.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 7
- •7.4. Термінологічний словник
- •Тема 8. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємств.
- •8.2. Практичне заняття
- •2. Коефіцієнт ліквідності дебіторської заборгованості розраховується:
- •8.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 8
- •8.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 8
- •8.4. Термінологічний словник
- •Тема 9. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •9.1. Методичні поради до вивчення теми
- •9.2. Практичне заняття
- •9.2.1. Питання до обговорення
- •9.2.2. Питання для самопідготовки до теми 9
- •1. Нормативна законодавчо-правова база оцінки кредитоспроможності підприємства включає:
- •9.3. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 9
- •9.4. Термінологічний словник
- •Тема 10. Аналіз ділової активності підприємств.
- •10.2. Практичне заняття
- •10.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 10.
- •10.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 10.
- •10.4. Термінологічний словник
- •Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємств.
- •11.1. Методичні поради до вивчення теми 11
- •11.2. Практичне заняття
- •11.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 11
- •11.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 11
- •11.4. Термінологічний словник
- •Тема 12. Аналіз інвестиційної активності підприємств.
- •12.1. Методичні поради до вивчення теми
- •12.2. Практичне заняття
- •12.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 12
- •12.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 12
- •12.4. Термінологічний словник
- •Тема 13. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємств.
- •13.1. Методичні поради до вивчення теми 13
- •13.2. Практичне заняття
- •13.2.1. Питання до обговорення
- •13.2.2. Питання для самопідготовки до теми 13
- •1. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства зумовлює наступну послідовність аналітичних етапів...
- •13.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 13
- •13.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 13
- •13.4. Термінологічний словник
- •7. Порядок і критерії оцінювання знань студентів
- •7.1. Поточне оцінювання знань студентів
- •7.2. Модульний контроль
- •7.2.3. Приклад побудови завдань для поточного модульного контролю Завдання модульної контрольної роботи № 2.
- •7.3. Підсумкове оцінювання знань студентів
- •7.3.1. Основні принципи організації поточного та підсумкового контролю.
- •7.3.2. Перелік питань для підготовки до іспиту
- •7.3.3. Приклад побудови екзаменаційного білету. Екзаменаційний білет № 1 з дисципліни „Фінансовий аналіз”
- •2. Практична частина:
- •7. 3.4. Критерії оцінки теоретичної частини білету:
- •7.4. Умови переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в 4-бальну та шкалу ects
- •Додаток а
- •Додаток б
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про фінансові результати
- •1. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників прибутковості акцій
7.3.1. Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань за темою 7
Монографічний аналіз понять „стійкість”, „сталість”, „фінансова рівновага”, „ринкова сталість”, „фінансова сталість”.
Вплив структури активів та пасивів на характеристику фінансової сталості підприємств.
Модифікації коефіцієнтів капіталізації та коефіцієнтів покриття витрат, пов’язаних з обслуговуванням зовнішніх джерел.
Факторний аналіз показників фінансової сталості підприємств.
Управління фінансовою сталістю: система заходів та методів її забезпечення.
7.3.2. Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань за темою 7
Задача 1. Визначити на підставі даних таблиці 7.6. значення таких коефіцієнтів:
коефіцієнта реальної вартості основних засобів;
коефіцієнта обертання матеріальних оборотних активів;
коефіцієнта накопичення амортизації.
Зробити висновки.
Таблиця 7.6. Інформація про господарську діяльність підприємства за ___ рік.
тис.грн.
Показник |
На початок року |
На кінець року |
Відхилення (+,-) |
Залишкова вартість основних засобів |
1600 |
1900 |
|
Чистий прибуток |
7448 |
8342 |
|
Виручка від реалізації продукції за період, що аналізується |
|
4564 |
|
Середньорічна вартість оборотних активів |
|
2680 |
|
Вартість накопиченої амортизації |
1200 |
1560 |
|
Початкова вартість майна, яке підлягає амортизації |
2908 |
3468 |
|
Задача 2. Підприємство займається виробництвом продукції В, ціна реалізації якої становить 30 грн. за одиницю. Витрати підприємства на виробництво характеризуються наступними даними:
Прямі матеріальні витрати - 20 грн. на одиницю
Прямі витрати на оплату праці - 3 грн. на одиницю
Змінні виробничі накладні витрати – 5 грн. на одиницю
Постійні виробничі накладні витрати – 100 грн.
Витрати на збут - 560 грн.
Адміністративні витрати -1440 грн.
Визначити:
1. Точку беззбитковості у грошовому та натуральному вираженні.
2. Обсяг реалізації, необхідний для отримання прибутку у розмірі 5000 грн.
3. Прибуток, отриманий у разі забезпечення обсягів реалізації в розмірі 30000 грн.
Побудувати графік беззбитковості.
7.4. Термінологічний словник
Дефіцитний грошовий потік — характер грошового потоку підприємства, при якому надходження грошових коштів значно нижче рівня його реальних потреб у цілеспрямованому їх використанні.
Ймовірність виникнення фінансового ризику — вимірювач можливого настання неблагонадійної події, яка призведе до фінансових втрат підприємства.
Коефіцієнти оцінки фінансової стійкості підприємства — система показників, які характеризують структуру капіталу підприємства, котрий використовується, з позицій ступеня фінансової стабільності його розвитку в наступному періоді. Для оцінки використовуються такі основні показники: коефіцієнт автономії, коефіцієнт фінансування, коефіцієнт довгострокової фінансової незалежності, коефіцієнт маневрування та ін.
Маневреність власного капіталу — це показник, який характеризує, яка частка власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладається в оборотні кошти, а яка його частка капіталізується.
Модель стійкого економічного зростання — алгоритм, який дає змогу забезпечити основні фінансові пропорції, пов'язані з приростом обсягу реалізації продукції в майбутньому періоді.
Модель фінансової рівноваги підприємства — алгоритм, який дає змогу збалансовувати позитивні та негативні потоки фінансових ресурсів і забезпечувати фінансову рівновагу підприємства в довгостроковому періоді.
Неплатоспроможність — неспроможність підприємства погасити в передбачені терміни свої фінансові зобов'язання.
Операційний ліверидж — регулювання постійних витрат для збільшення прибутку фірми.
Фінансова стійкість підприємства — це його спроможність забезпечити фінансову діяльність за рахунок власних коштів, не допускаючи невиправданої кредиторської заборгованості, та своєчасно розраховуватись за своїми зобов'язаннями.
Чистий оборотний капітал — сума оборотних активів, яка фінансується за рахунок власного і довгострокового позикового капіталу.
7.5. Інформаційні джерела основного списку:9,10,12,13,14, 16,17, 18, 19, 20, 22