25.Анализ эффективности кредитования.

Эффективность кредитных вложений может быть оценена с помощью показателей оборачиваемости и доходности.Для оценки оборачиваемости кредитных вложений рассчитываются: – коэффициент оборачиваемости кредитной задолженности (Коб) (в разах)=КО/Окр, где КО – оборот по погашению кредитов (кредитовый оборот),– средние остатки кредитной задолженности. Снижение коэффициента оборачиваемости в динамике свидетельствует о замедлении оборачиваемости кредитной задолженности, которое может быть обусловлено как увеличением сроков выдачи кредитов, так и несвоевременным возвратом кредитных ресурсов заемщиками. – период погашения кредитов (Тоб) (определяется в днях)=Окр*Д/Коб, где Д – количество дней в анализируемом периоде.Чем больше период (средний срок) погашения задолженности, тем, как правило, выше риск ее непогашения и ниже ликвидность кредитных вложений. По долгосрочным кредитам период погашения целесообразно рассчитывать в годах. Показатели оборачиваемости могут рассчитываться как по всей кредитной задолженности, так и по отдельным ее видам. Эти показатели изучаются в динамике, а также оценивают влияние факторов на их изменение.В ходе оценки доходности кредитных операций банка сначала целесообразно определить долевое участие доходов от их проведения в общей величине доходов банка, изучить структуру и динамику кредитных доходов (процентных и комиссионных).Доходность кредитных операций банка рассчитывается как отношение суммы доходов, полученных от проведения кредитных операций, к средним остаткам кредитной задолженности. Характеризует размер доходов, получаемых с каждого рубля (или 100 рублей) размещенного в кредиты. В ходе анализа целесообразно изучить изменение в динамике как средней доходности кредитных вложений банка в целом, так и по отдельным их видам (краткосрочных и долгосрочных, юр. лицам и физ лицам и т.п.). На изменение доходности кредитных вложений также банка оказывает влияние доля проблемных кредитов в общей величине кредитных вложений.

26. Анализ отдельных видов кредитных операций. На первом этапе изучается доля межбанковских кредитов в активах банка, в общей величине кредитного портфеля. Далее оценивается их состав, структура и динамика по следующим признакам классификации: -по срокам (краткосрочные и долгосрочные) либо (до востребования, в течение дня, на 1 день, на 2 дня, на 3 дня, от 4 до 7 дней, от 8 до 14 дней, от 15 до 21 дня, от 22 до 30 дней, от 31 до 60 дней, ;свыше 61 дня); -по типу контрагентов (банкам-резидентам, банкам-нерезидентам); -по видам валют (национальная, иностранная); -по характеру задолженности (срочная, пролонгированная, просроченная); -группам риска; -другим признакам. Изучается движение межбанковских кредитов, рассчитывается удельный вес вновь выданных кредитов в отчетном периоде по отношению к остатку кредитной задолженности на конец отчетного периода (к средней сумме кредитных вложений); процент погашения кредитов как отношение суммы погашенных в отчетном периоде кредитов (кредитовый оборот) к вновь выданным кредитам (дебетовый оборот); Целесообразно изучить динамику соотношения полученных межбанковских кредитов и выданных межбанковских кредитов. Если его значение ≥ 1 – то банк является заемщиком и периодически испытывает недостаток денежных средств для поддержания своей ликвидности, проводит агрессивную кредитную политику. Если его значение < 1 – то банк-кредитор, проводит осторожную кредитную политику. В современных условиях функционирования все чаще организации испытывают необходимость не только в традиционных банковских кредитах, но и в таких операциях как лизинг, факторинг. По договору факторинга (финансирования под уступку денежного требования) одна сторона (банк) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (скидкой). На первом этапе анализа оценивается долевое участие финансового лизинга (или факторинга) в активах банка. Далее анализируется доля финансового лизинга (или факторинга) в величине кредитной задолженности юр. лиц (включая индивидуальных предпринимателей). Состав, структура и динамика задолженности по лизингу оценивается по следующим признакам классификации: – типу клиентов (банки, небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, некоммерческие организации, органы гос. управления); – видам имущества (объектов лизинга); – видам валют; – срокам кредитования. Состав, структура и динамика задолженности по факторингу изучается в разрезе типа клиентов, видов валют, видов факторинга (открытый или скрытый, с правом регресса или без права регресса) и т.п. Для оценки качества задолженности изучается доля проблемной задолженности по лизингу (факторингу) в общей ее величине.Анализируется состав, структура и динамика доходов по лизингу (факторингу), их удельный вес в общей величине доходов банка. Доходность лизинговых (факторинговых) операций рассчитывается как отношение суммы всех доходов по лизингу (факторингу) к средним остаткам задолженности по лизингу (факторингу). Изучается изменение данного показателя в динамике, рассчитывается влияние факторов 1 и 2 порядка на его изменение. Выявляется влияние факторов на изменение суммы процентных доходов по лизингу (факторингу).