2.3.2. Градообразующее предприятие – оао «тмз».

ОАО «ТМЗ» является специализированным предприятием по производству дизельных моторов, коробок переключения передач и отбора мощности, а также отливок из серого чугуна и алюминиевых сплавов, кузнечных поковок. Основным видом деятельности завода является выпуск дизельных 8–цилиндровых V–образных двигателей многоцелевого назначения мощностью 270 – 650 л.с., коробок переключения передач и отбора мощности, узлов и деталей к двигателям, произведенным на открытом акционерном обществе «Автодизель» (далее – ЯМЗ), сцеплений к силовым агрегатам, крупногабаритных отливок из серого чугуна повышенной прочности, горячих и холодных штамповок, холодновысадочных заготовок, а также запасных частей к двигателям и коробкам переключения передач производства ЯМЗ и ОАО «ТМЗ».

Завод введен в эксплуатацию в 1972 году и изначально содержал значительные избыточные мощности в рамках программы мобилизационной подготовки. Проектный объём производства составлял 18 тыс. двигателей, пиковый объём производства около 1,2 тыс. двигателей был достигнут в 1993 году. В период кризиса годовой объём производства сократился более чем в 2 раза.

Таблица 7. Объём производства ОАО «ТМЗ» в 2007–2009 годах

№ п/п	Наименование показателя	2007 год	2008 год	2009 год	Соотношение 2009 года к 2007 году, процентов
1.	Двигатели, штук	949	961	615	65
2.	Коробки переключения передач, штук	15 710	14 023	5 329	34
3.	Чугунное литье, тонн	18 613	15 582	9 394	50

Основные акционеры ОАО «ТМЗ»:

• Федеральное агентство по управлению государственным имуществом (пакет передан в управление Государственной корпорации по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростехнологии») – 32 процента;

• общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Группа ГАЗ» – 17 процентов;

• прочие структуры – 48 процентов;

• руководящий состав ОАО «ТМЗ» – около 3 процентов.

На начало 2010 года ни один собственник не имел контрольного пакета, при этом руководящий состав ОАО «ТМЗ» пытается консолидировать контрольный пакет акций под структурами, подведомственными Государственной корпорации по содействию разработке, производству и экспорту высокотехнологичной промышленной продукции «Ростехнологии».

Основными потребителями готовой продукции ОАО «ТМЗ» являются предприятия военно-промышленного комплекса, тракторного и сельскохозяйственного машиностроения, транспортного и энергетического машиностроения, судостроения, открытое акционерное общество «Российские железные дороги». Также компания имеет сильные позиции на рынке запасных частей.

За период 2003 – 2007 годов выручка ОАО «ТМЗ» в среднем возрастала на 11 процентов ежегодно и в 2007 году достигла 3 328 млн. рублей. Доля рынка компании в сегменте двигателей мощностью 400 – 700 л.с. увеличилась с 21 процента до 37 процентов, также стабильно росли другие сегменты бизнеса.

Таблица 8. Динамика выручки и прибыли до налогообложения ОАО «ТМЗ»

№ п/п	Наименование показателя	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
1.	Выручка по основной деятельности, млн. рублей	1 603	2 115	2 349	2 990	2 906	1 380
2.	Прибыль до налогов, млн. рублей	– 82,5	114,5	12,5	27,4	– 107,7	– 266
3.	Прибыль, процентов	– 5	5	1	1	– 4	– 19

По результатам 2008 года общая выручка упала на 12 процентов, при этом текущие объёмы производства сократились почти в 3 раза.

Таблица 9. Динамика выручки ОАО «ТМЗ» в период кризиса (2008 – 2009 годы)

№ п/п	Наименование показателя	Объём продаж, млн. рублей		Доля выручки, процентов		Снижение продаж
		2008 год	2009 год	2008 год	2009 год	млн. рублей	про-центов
1.	Производство двигателей	340	203	13	20	– 137	– 40
2.	Поставки ЯМЗ (коробки переключения передач, отливки)	1 739	527	66	52	– 1 212	– 70
3.	Производство запасных частей	281	216	11	21	– 66	– 23
4.	Прочее	288	78	10	7	– 211	– 73
	Итого	2 648	1 024	100	100	– 1 626	– 61

В период кризиса предприятие сократило около 1 600 рабочих мест, что позволило поддержать рентабельность при значительном сокращении объёма производства. Кроме того, среднемесячный доход сотрудников сократился на 29,9 процента за счёт уменьшения рабочей недели и социальных выплат.

Таблица 10. Динамика численности персонала ОАО «ТМЗ», выработки и заработной платы за 2004 – 2009 годы

№ п/п	Наименование показателя	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Численность персонала, человек	5 357	5 115	4 776	4 686	4 464	3 087
1	2	3	4	5	6	7	8
2.	Изменение численности, человек	– 191	– 242	– 339	– 90	– 222	– 1 387
3.	Средняя выработка на сотрудника, тыс. рублей в месяц	37,6	42,6	48,6	59,2	55,1	36,7
4.	Среднемесячная начисленная заработная плата, тыс. рублей в месяц	5,7	6,3	8,4	10,6	12,8	9,0

Данные по выработке и заработной плате представлены в действующих ценах 2008 года.

Благодаря стабильному развитию в 2004 – 2007 годах ОАО «ТМЗ» осуществляло обширную инвестиционную программу, направленную на обновление производственного оборудования: в 2006 – 2009 годах общий объём инвестиций составил более 510 млн. рублей. В предкризисный период коэффициент обновления основных фондов достигал 6,3 процента, что позволило частично модернизировать литейное производство.

Таблица 11. Анализ основных фондов ОАО «ТМЗ»

№ п/п	Наименование показателя	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Выручка по основной деятельности, млн. рублей	1 603	2 115	2 349	2 990	2 906	1 022
2.	Прибыль до налогов, млн. рублей	– 82,5	114,5	12,5	27,4	– 107,7	– 243
3.	Прибыль, процентов	– 5	5	1	1	– 4	– 24
4.	Объём основных средств (баланс), млн. рублей	3 131,6	2 816,4	2 789,3	2 838,4	2 935,5
5.	Основные средства (остаточная стоимость), млн. рублей	1 198,1	1 106,8	1 077,2	1 144,4	1 287
1	2	3	4	5	6	7	8
6.	Процент износа основных средств	62	61	61	60	56
7.	Ввод новых фондов, млн. рублей	11,6	2,9	53,8	167,9	184,0
8.	Коэффициент обновления фондов, процентов	0,4	0,1	1,9	5,9	6,3
9.	Фондовооружен-ность сотрудника, млн. рублей	0,58	0,55	0,58	0,61	0,66
10.	Фондовооружен-ность сотрудни-ка, млн. долларов США	0,019	0,018	0,019	0,020	0,022
11.	Фондоотдача	0,51	0,75	0,84	1,05	0,99

Фондовооруженность персонала остается на низком уровне (около 650 тыс. рублей на одного сотрудника), что примерно в 10 – 20 раз ниже средних показателей сопоставимых западных компаний. Успешные российские и западные компании с фондовооруженностью, сопоставимой с фондовооруженностью ОАО «ТМЗ», имеют в 2 – 3 раза большую фондоотдачу, например, открытое акционерное общество «КАМАЗ» при фондовооруженности около 720 тыс. рублей на сотрудника имеет коэффициент фондоотдачи около 2,6. Для эффективной работы ОАО «ТМЗ» будет вынуждено наращивать фондовооруженность.

ОАО «ТМЗ» владеет территорией около 146 га, общая площадь производственных помещений составляет 417 200 кв. метров в составе 5 цехов основного производства (293 тыс. кв. метров) и 5 цехов вспомогательного производства (102 тыс. кв. метров), а также складских помещений (22 тыс. кв. метров). В настоящий момент не используются около 108 тыс. кв. метров производственных и административных помещений, а также прилегающие земельные участки общей площадью около 27 га с подведенными коммуникациями.

До начала кризиса ОАО «ТМЗ» имело относительно низкую долговую нагрузку около 130 млн. рублей преимущественно в виде долгосрочных обязательств (100 млн. рублей). В соответствии с правилами бухгалтерского учета ОАО «ТМЗ» перевело долгосрочную задолженность в краткосрочную в связи с тем, что до погашения заемных средств осталось менее года. В течение 2009 года компания сократила общий объём обязательств на 66 млн. рублей. Основную задолженность ОАО «ТМЗ» имеет перед бюджетной системой и государственными внебюджетными фондами: по состоянию на конец 2009 года она составляла более 1 395 млн. рублей, из которой 1 166 млн. рублей – нереальная задолженность для уплаты в фискальную систему России в связи с тем, что утрачено право на взыскание по решению Арбитражного суда Ярославской области. Также на учете налогоплательщика числятся пени, начисленные на нереальную для взыскания задолженность, в размере 537 млн. рублей.

В связи с финансовым кризисом на начало 2009 года образовалась текущая задолженность в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды в сумме 79 млн. рублей. В 2009 году было накоплено дополнительно налоговых платежей на 139 млн. рублей (в том числе задолженность в областной бюджет по состоянию на 01.10.2009 – 63,2 млн. рублей).

По состоянию на начало 2010 года регулярный график платежей в бюджеты всех уровней не восстановлен, но имеется положительная тенденция: объём уплаченных платежей становится близок к среднемесячному начислению.

Таблица 12. Структура и размер обязательств ОАО «ТМЗ» (на основании данных бухгалтерского баланса предприятия)

(тыс. рублей)

№ п/п	Вид обязательства	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год
1	2	3	4	5	6
1.	Долгосрочные обязательства
2.	Займы и кредит		100 000	138 490
3.	Отложенные налоговые обязательства	1 248	4 358	5 972	11 013
4.	Прочие долгосрочные обязательства
5.	Итого	1 248	104 358	144 462	11 013
6.	Краткосрочные обязательства
7.	Займы и кредиты		30 000	135 015	273 390
8.	Кредиторская задолжен-ность – всего в том числе:	1 348 394	1 378 160	1 710 418	1 615 906*
	перед поставщиками и подрядчиками	89 588	107 868	376 905	168 001
	перед персоналом организации	22 554	29 170	23 414	13 981
	перед государственными внебюджетными фондами	632 987	635 505	656 454	694 177*
	задолженность по налогам и сборам	595 925	580 321	588 618	701 522*
	прочие кредиторы	7 340	25 296	65 027	38 225
1	2	3	4	5	6
9.	Задолженность учредителям по выплате доходов	310
10.	Доходы будущих периодов		16
11.	Резервы предстоящих расходов
12.	Прочие краткосрочные обязательства	60
	Итого	1 348 764	1 408 176	1 845 433	1 914 296
	Всего	1 350 012	1 512 534	1 989 895	1 925 309
13.	Изменение по отношению к предыдущему периоду		162 522	477 361	– 64 586