67. Основы теории расчета страхового тарифа и премий

Страховая премия - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Договор страхования вступает в силу после внесения первого взноса страховой премии, хотя договором страхования может быть предусмотрена иная схема.

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифеи складывается на конкурентной основе при сопостав­лении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

Тарифная ставка (брутто-ставка),состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Она устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховой суммы.

Основная часть страхового тарифа —нетто-ставка —предназначена для формирования предстоящих страховых выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов,представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, свя­занные со страхованием отдельных объектов, и рассчитывается тарифная ставка. Проведение актуарных расчетов связано с ис­следованием и группировкой страховых рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития.

Базой для формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховой суммы,который определяется как отно­шение суммы страхового возмещения, выплаченной за опреде­ленный период, к страховой сумме всех застрахованных объек­тов за этот же период. Затем рассчитывается средний показатель убыточности с поправкой на величину рисковой надбавки (ве­роятность отклонения показателя убыточности от его средней величины). Для этого строится динамический ряд показателей убыточности и оценивается его устойчивость с помощью пока­зателя среднего квадратического отклонения.

Второй элемент тарифной ставки —нагрузка.Она включает расходы страховщика на ведение дела, отчисления на предупре­дительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от про­ведения страховых операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

68. Финансовые основы деятельности страховой организации.

Основные задачи деятельности страховой организации предусматривают:

- оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям, населению;

- обеспечение своевременных гарантированных выплат страхового возмещения и обеспечения;

- осуществление страхования на принципах рентабельности и прибыльности.

Денежный оборот страховой компании включает формирование и использование средств страхового фонда, финансирование собственных затрат по величине страхового дела, инвестирование СС и средств страхового фонда.

3 отн-но самостоятельных потока фин.средств: обеспечение страховой защиты и гарантией страховых выплат; покрытие собств.расходов на ведение дела; инвестирование.

Инвестиционные ресурсы страховой компании состоят: СК (активы, ценности и др.), привл.капитал (за счет части страховых премий страхователей).

Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения влечет за собой особенность в организации финансов страховщика – формирование страховых резервов (т.е. совок-ть имеющих целевой хар-р фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а аткже формируется дополнительный доход от инвестирования) и их инвестирование. Страховые резервы отражаеют величину не исполненных обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам и по своему характеру являются кредитным капиталом.

Страховые резервы д.б. использованы строго по целевому назначению, федеральным органом устанавливаются правила размещения страховщиками страховых резервов, под чем понимаются активы, принимаемые в покрытие страховых резервов. Такие активы должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности и др.

Фин.результат деятельности страховой организации опр-ся путем сопоставления ее доходов и расходов за отч.период. Анализ фин.устойчивости страховой орг-ции представляет собой комплексный подход, включающий определение целей, задач, методик, заказчиков анализа и т.п. Фин.уст-ть – способность страховой орг-ции сохранять существующий уровень платежеспособности в течение длительного времени при серьезных воздействиях, используя фин., технолог. или управленч.потенциалы.

Осн.показатели фин.уст-ти страховой орг-ции – тарифная политика, перестрахование, размещение активов, достаточный СК, обязательства. Анализ достаточности СК и обязат-в проводится при расчете соотношения свободных активов и принятых обяз-в страховщика.