5.9. Финансовое планирование на предприятии

Рассмотреть порядок составления системы финансовых планов (бюджетов) на предприятии. Оценить основные виды финансовых планов, составляемых на предприятии: перспективные, текущие и оперативные планы, планы финансирования капитальных вложений, планы текущих операций. Привести соответствующую информацию.

6. Содержание производственной практики в банках, страховых компаниях и налоговых службах

6.1. Особенности прохождения производственной практики в коммерческих банках

В течение практики необходимо:

• ознакомиться с деятельностью банка, кредитного или другого учреждения, компании и дать общую оценку их финансово-экономического состояния;

• изучить основные направления их деятельности;

• изучить конкретные виды работы банка или другого учреждения по месту практики.

Студенты в период практики должны научиться:

1. Обрабатывать и анализировать экономическую информацию.

2. Читать и анализировать балансы, оценивать состояние их активов и пассивов.

3. Оценивать эффективность использования централизованных кредитных ресурсов и действенность межбанковских расчетов, финансовую устойчивость банков, соблюдение ими установленных экономических нормативов, содержание кредитных договоров с экономической и юридической точек зрения.

4. Документально оформлять результаты анализа, готовить индивидуальные и коллективные решения, оптимизировать их с учетом соблюдения ими установленных экономических нормативов, содержание кредитных договоров с экономической и юридической точек зрения. Составлять бухгалтерскую и статистическую отчетность.

5. Эффективно использовать автоматизированное рабочее место и новые информационные технологии.

6. Совершать следующие операции:

• открывать счета клиентам;

• предоставлять различные виды кредитов клиентам банка;

• оказание услуг по лизингу и факторингу, оформление этих видов услуг; выдача банком гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

• покупка, продажа, хранение ценных бумаг, чеков, векселей и др., операции с ценными бумагами;

• финансирование государственных инвестиционных программ;

• осуществлять расчеты с банками-корреспондентами, в том числе в иностранной валюте; проводить кассовые операции по выдаче и инкассации денег;

• проводить операции с иностранной валютой;

• вести деловые переговоры и оказывать консультационные услуги.

Изучение основных вопросов работы банка и отражение их в отчете о производственной практике осуществляется по следующим разделам:

1. Общая характеристика кредитной организации.

Изучить содержание Устава банка и нормативные документы по образованию и функционированию банка. Познакомиться с организационной структурой банка, уровнем специализации и универсализации банка, функциями отдельных подразделений банка, составом клиентуры банка и видами банковских услуг, оказываемых клиентам данного банка или кредитного учреждения.

По данным годового баланса банка дать оценку основных показателей деятельности банка, проанализировав величину собственного капитала, показатели доходности и прибыльности на единицу активов и вложенного капитала. Дать качественную характеристику структуры доходов и расходов банка.

1. Управление планирования и развития банковских операций

• Изучение и отражение информации в отчете об организации деятельности коммерческого банка и управления банковской ликвидностью;

• изучение работы отдела экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов;

• изучение работы отдела маркетинга и связи с клиентурой.

3. Управление депозитных операций

Соотношения между вкладами до востребования и срочными депозитами - Отраслевая структура вкладов до востребования. Структура срочных депозитов. Проценты по вкладам и депозитам. Депозитные и сберегательные сертификаты. Порядок их выпуска. Банковские векселя, операции с собственными векселями банка.

4. Управление кредитными операциями

Изучить практику организации кредитных отношений банка с клиентами:

• порядок приема заявки на кредит;

• способы изучения финансового положения заемщика и оценка кредитного риска;

• порядок принятия решения о выдаче кредита (персональные решения, кредитный комитет);

• порядок формирования кредитного договора и договоров залога;

• работа экономиста по оформлению выдачи кредита и отслеживанию погашения кредита.

Рассмотреть способы погашения кредита

• анализ кредитного портфеля, расчет резервов на покрытие кредитного риска;

• особенности предоставления отдельных видов кредита (разовые, целевые кредиты, кредитная линия, овердрафт;

• порядок установления процентных ставок по ссудным операциям банка;

организация выдачи и погашения межбанковских кредитов.

1. Управление международных банковских операций

• отдел банковских услуг;

• отдел операций с ценными бумагами. Порядок выпуска ценных бумаг; банковские инвестиции в ценные бумаги; забалансовые операции коммерческого банка с ценными бумагами;

• отдел доверительных операций.

1. Управление международных банковских операций

• отдел валютных и кредитных операций;

• отдел международных расчетов.

1. Учетно-операционное управление

• операционный отдел;

• отдел кассовых операций. Функций учетно-операционных работников и кассиров операционных касс по осуществлению, учету и оформлению кассовых операций. Взаимоотношения банка и клиентов по операциям с денежной наличностью. Роль кассовых планов клиентов. Кассовое планирование в банках. Отчетность о кассовых оборотах.

• расчетный отдел. Комиссия за платные услуги. Межбанковские корреспондентские отношения. Клиринговые расчеты.