- •11.2 Расчет потребности и стоимости сырья
- •11.3 Расчет потребности и стоимости лотков и упаковки
- •11.4 Расчет потребности и стоимости электроэнергии
- •11.5 Расчет потребности и стоимости пара
- •11.6 Расчет потребности и стоимости топлива
- •11.7. Расчет численности работников предприятия и фонда оплаты труда
- •11.8 Расчет себестоимости, цены продукции и прибыли
- •11.9 Распределение прибыли предприятия
- •11.10 Расчет капитальных вложений и сроков окупаемости
- •11.11 Расчет точки безубыточности и маржинальной прибыли
- •11.12 Технико – экономические показатели проекта
11.8 Расчет себестоимости, цены продукции и прибыли
Расчет себестоимости продукции представлен в таблице 11.12.
Таблица 11.11 - Расчет численности и фонда оплаты труда основных рабочих.
|
Наименование профессии работника и тарифный разряд |
Численность, чел |
Плановый фонд рабочего времени 1 рабочего, час |
Часовая тарифная ставка, руб. |
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА, ТЫС. РУБ. |
|
||||||||||||||||||||||
|
в смену |
в сутки |
спи-соч-ная |
по тариф. ставкам |
премии |
за работу в ночное время |
за работу в праздн. дни |
за работу в выходные дни, |
итого |
районный коэффициент |
итого годовой ФОТ |
|
||||||||||||||||
|
Бригадир 5 р. |
1 |
2 |
4 |
2004 |
63 |
505.01 |
50.50 |
101.00 |
30.30 |
75.75 |
762.56 |
114.38 |
876.95 |
|
|||||||||||||
|
Пекарь 4р. |
3 |
6 |
12 |
2004 |
55 |
1322.64 |
132.26 |
264.53 |
79.36 |
198.40 |
1997.19 |
299.58 |
2296.76 |
|
|||||||||||||
|
Тестовод 4 р. |
3 |
6 |
12 |
2004 |
55 |
1322.64 |
132.26 |
264.53 |
79.36 |
198.40 |
1997.19 |
299.58 |
2296.76 |
|
|||||||||||||
|
Формовщик 4р |
2 |
4 |
8 |
2004 |
55 |
881.76 |
88.18 |
176.35 |
52.91 |
132.26 |
1331.46 |
199.72 |
1531.18 |
|
|||||||||||||
|
Укладчик гот. продукции 3р |
3 |
6 |
12 |
2004 |
48 |
1154.30 |
115.43 |
230.86 |
69.26 |
173.15 |
1743.00 |
261.45 |
2004.45 |
|
|||||||||||||
|
Упаковшик 3р. |
3 |
6 |
12 |
2004 |
48 |
1154.30 |
115.43 |
230.86 |
69.26 |
173.15 |
1743.00 |
261.45 |
2004.45 |
|
|||||||||||||
|
Контролер 3р. |
1 |
2 |
4 |
2004 |
48 |
384.77 |
38.48 |
76.95 |
23.09 |
57.72 |
581.00 |
87.15 |
668.15 |
|
|||||||||||||
|
Рабочий по подготовке сырья 3р |
1 |
2 |
4 |
2004 |
48 |
384.77 |
38.48 |
76.95 |
23.09 |
57.72 |
581.00 |
87.15 |
668.15 |
|
|||||||||||||
|
Оператор склада БХМ 3р |
1 |
2 |
4 |
2004 |
48 |
384.77 |
38.48 |
76.95 |
23.09 |
57.72 |
581.00 |
87.15 |
668.15 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2004 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
||||||||||||||
|
Итого |
18 |
36 |
72 |
0 |
0 |
7494.96 |
767.50 |
1498.99 |
449.70 |
1124.24 |
11317.39 |
1697.61 |
13015.00 |
||||||||||||||
Таблица 11.12 - Расчет себестоимости, прибыли и цены продукции
|
Статьи калькуляции |
Хлеб столичный |
Хлеб ржаной |
Батон подмосковный |
Батон нарезной |
Булочка московская |
Булка русская круглая |
Значения на годовой выпуск продукции, тыс. руб. |
||||||
|
масса |
0.8 |
масса |
0.83 |
масса |
0.4 |
масса |
0.4 |
масса |
0.2 |
масса |
0.1 |
||
|
на 1т, тыс. руб. |
на годовой выпуск, тыс.руб. |
на 1т, тыс. руб. |
на годовой выпуск, тыс.руб. |
на 1т, тыс. руб. |
на годовой выпуск, тыс.руб. |
на 1т, тыс. руб. |
на годовой выпуск, тыс.руб. |
на 1т, тыс. руб. |
на годовой выпуск, тыс.руб. |
на 1т, тыс. руб. |
на годовой выпуск, тыс.руб. |
||
|
1966.80 |
1745.70 |
1900.80 |
1821.60 |
1768.80 |
1237.50 |
10441.20 |
|||||||
|
Сырье и основные материалы |
8.46 |
16646.24 |
6.80 |
11876.05 |
13.30 |
25287.24 |
13.16 |
23978.38 |
11.63 |
20565.39 |
12.71 |
15733.12 |
114086.42 |
|
возвратные отходы |
0.00 |
-4.01 |
0.00 |
-3.48 |
0.00 |
-4.19 |
0.00 |
-3.93 |
0.00 |
-3.86 |
0.00 |
-2.69 |
-22.14 |
|
Вспомогательные материалы |
0.18 |
357.70 |
0.18 |
306.00 |
0.22 |
414.72 |
0.22 |
397.44 |
0.27 |
482.40 |
0.44 |
540.00 |
2498.26 |
|
Затраты на упаковку |
0.48 |
935.47 |
0.48 |
830.31 |
0.48 |
904.08 |
0.48 |
866.41 |
1.25 |
2214.71 |
1.50 |
1858.85 |
7609.82 |
|
Топливо на технологические цели |
0.36 |
714.44 |
0.36 |
634.12 |
0.36 |
690.46 |
0.36 |
661.69 |
0.36 |
642.51 |
0.36 |
449.52 |
3792.74 |
|
Энергия на технологические цели |
0.51 |
996.87 |
0.51 |
884.81 |
0.51 |
963.42 |
0.51 |
923.28 |
0.51 |
896.52 |
0.51 |
627.23 |
5292.12 |
|
Пар на технологические цели |
0.10 |
204.55 |
0.10 |
181.55 |
0.10 |
197.68 |
0.10 |
189.45 |
0.10 |
183.96 |
0.10 |
128.70 |
1085.88 |
|
Заработная плата производственных рабочих |
1.25 |
2451.62 |
1.25 |
2176.02 |
1.25 |
2369.35 |
1.25 |
2270.63 |
1.25 |
2204.82 |
1.25 |
1542.55 |
13015.00 |
|
Отчисления на социальные нужды |
0.37 |
735.49 |
0.37 |
652.81 |
0.37 |
710.81 |
0.37 |
681.19 |
0.37 |
661.44 |
0.37 |
462.76 |
3904.50 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
1.25 |
2451.62 |
1.25 |
2176.02 |
1.25 |
2369.35 |
1.25 |
2270.63 |
1.25 |
2204.82 |
1.25 |
1542.55 |
13015.00 |
|
Цеховые расходы |
1.37 |
2696.79 |
1.37 |
2393.62 |
1.37 |
2606.29 |
1.37 |
2497.69 |
1.37 |
2425.30 |
1.37 |
1696.80 |
14316.50 |
|
Цеховая себестоимость |
14.33 |
28186.78 |
12.66 |
22107.84 |
19.21 |
36509.22 |
19.07 |
34732.87 |
18.36 |
32478.01 |
19.86 |
24579.39 |
178594.10 |
|
Общепроизводственные расходы (управленческие) |
1.87 |
3677.44 |
1.87 |
3264.03 |
1.87 |
3554.03 |
1.87 |
3405.95 |
1.87 |
3307.22 |
1.87 |
2313.82 |
19522.50 |
|
Прочие производственные расходы |
0.06 |
122.58 |
0.06 |
108.80 |
0.06 |
118.47 |
0.06 |
113.53 |
0.06 |
110.24 |
0.06 |
77.13 |
650.75 |
|
Производственная себестоимость |
16.26 |
31986.80 |
14.60 |
25480.67 |
21.14 |
40181.72 |
21.00 |
38252.35 |
20.29 |
35895.47 |
21.79 |
26970.34 |
198767.35 |
|
Коммерческие расходы |
2.44 |
4798.02 |
2.19 |
3822.10 |
3.17 |
6027.26 |
3.15 |
5737.85 |
3.04 |
5384.32 |
3.27 |
4045.55 |
29815.10 |
|
Полная себестоимость |
18.70 |
36784.82 |
16.79 |
29302.77 |
24.31 |
46208.98 |
24.15 |
43990.20 |
23.34 |
41279.79 |
25.06 |
31015.89 |
228582.45 |
|
Рентабельность, % |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
|
Прибыль от реализации продукции |
4.68 |
9196.20 |
4.20 |
7325.69 |
6.08 |
11552.24 |
6.04 |
10997.55 |
5.83 |
10319.95 |
6.27 |
7753.97 |
57145.61 |
|
Оптовая цена продукции |
23.38 |
45981.02 |
20.98 |
36628.47 |
30.39 |
57761.22 |
30.19 |
54987.75 |
29.17 |
51599.74 |
31.33 |
38769.86 |
285728.07 |
|
Ставка НДС, % |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
10.00 |
0.00 |
|
Сумма НДС, тыс. руб. |
2.34 |
4598.10 |
2.10 |
3662.85 |
3.04 |
5776.12 |
3.02 |
5498.78 |
2.92 |
5159.97 |
3.13 |
3876.99 |
28572.81 |
|
Отпускная цена продукции с учетом НДС |
25.72 |
50579.13 |
23.08 |
40291.31 |
33.43 |
63537.35 |
33.21 |
60486.53 |
32.09 |
56759.72 |
34.46 |
42646.85 |
314300.88 |
|
Торговая наценка, % |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
25.00 |
0.00 |
|
Торговая наценка, тыс. руб. |
6.43 |
12644.78 |
5.77 |
10072.83 |
8.36 |
15884.34 |
8.30 |
15121.63 |
8.02 |
14189.93 |
8.62 |
10661.71 |
78575.22 |
|
Розничная цена продукции |
32.15 |
63223.91 |
28.85 |
50364.14 |
41.78 |
79421.68 |
41.51 |
75608.16 |
40.11 |
70949.64 |
43.08 |
53308.56 |
392876.09 |