Пре­сту­п­ле­ния в сфе­ре об­ра­ще­ния де­нег, цен­ных бу­маг и иных пла­теж­ных до­ку­мен­тов

Зло­упот­реб­ле­ния при вы­пус­ке цен­ных бу­маг. Осо­бен­но­сти объ­ек­тив­ной сто­ро­ны со­ста­ва. По­ня­тие субъ­ек­та преступления. Зло­ст­ное ук­ло­не­ние от пре­дос­тав­ле­ния ин­ве­сто­ру или кон­тро­ли­рую­ще­му ор­га­ну ин­фор­ма­ции, оп­ре­де­лен­ной за­ко­но­да­тель­ст­вом Рос­сий­ской Фе­де­ра­ции о цен­ных бу­ма­гах. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг

Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Пред­мет пре­сту­п­ле­ния. По­ня­тие под­дел­ки, хранения, перевозки и сбы­та. Мо­мент окон­ча­ния пре­сту­п­ле­ния. Из­го­тов­ле­ние, хранение, перевозка или сбыт под­дель­ных де­нег или цен­ных бу­маг в круп­ном раз­ме­ре.

Из­го­тов­ле­ние или сбыт под­дель­ных кре­дит­ных ли­бо рас­чет­ных карт и иных пла­теж­ных до­ку­мен­тов. Кре­дит­ные и рас­чет­ные кар­ты, иные пла­теж­ные до­ку­мен­ты как пред­мет пре­сту­п­ле­ния, пре­ду­смот­рен­но­го ст. 187 УК РФ, от­ли­чие от пред­ме­та по ст. 186 УК РФ. Раз­гра­ни­че­ние и со­во­куп­ность пре­сту­п­ле­ний, пре­ду­смот­рен­ных ст.ст. 186 и 187 УК РФ, и пре­сту­п­ле­ний про­тив соб­ст­вен­но­сти.

Пре­сту­п­ле­ния в сфе­ре та­мо­жен­но­го ре­гу­ли­ро­ва­ния и ук­ло­не­ние от уп­ла­ты та­мо­жен­ных пла­те­жей

Ха­рак­те­ри­сти­ка ос­нов­ных при­зна­ков не­за­кон­но­го экс­пор­та тех­но­ло­гий, на­уч­но-тех­ни­че­ской ин­фор­ма­ции и ус­луг, ис­поль­зуе­мых при соз­да­нии ору­жия мас­со­во­го по­ра­же­ния, воо­ру­же­ний и во­ен­ной тех­ни­ки. От­гра­ни­че­ние дан­но­го со­ста­ва от кон­тра­бан­ды предметов, изъятых из оборота.

Ха­рак­те­ри­сти­ка со­ста­ва не­воз­вра­ще­ния на тер­ри­то­рию Рос­сий­ской Фе­де­ра­ции культурных ценностей.

Объ­ек­тив­ная сто­ро­на ук­ло­не­ния от уп­ла­ты та­мо­жен­ных пла­те­жей. Осо­бен­но­сти субъ­ек­та ук­ло­не­ния от уп­ла­ты та­мо­жен­ных пла­те­жей. Про­бле­мы раз­гра­ни­че­ния и ква­ли­фи­ка­ции по со­во­куп­но­сти ук­ло­не­ния от уп­ла­ты та­мо­жен­ных пла­те­жей.

Не­за­кон­ный обо­рот дра­го­цен­ных ме­тал­лов, при­род­ных дра­го­цен­ных кам­ней или жем­чу­га. Пред­мет пре­сту­п­ле­ния. Со­от­но­ше­ние с не­за­кон­ным пред­при­ни­ма­тель­ст­вом.

Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезедентов с использованием подложных документов.

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Пре­сту­п­ле­ния, свя­зан­ные с бан­крот­ст­вом: не­пра­во­мер­ные дей­ст­вия при бан­крот­ст­ве, пред­на­ме­рен­ное бан­крот­ст­во, фик­тив­ное банкротство. их отличие друг от друга. Признаки составов пре­ступлений.

На­ло­го­вые пре­сту­п­ле­ния

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Объ­ект пре­сту­п­ле­ния. Со­дер­жа­ние объ­ек­тив­ной сто­ро­ны пре­сту­п­ле­ния. Мо­мент окон­ча­ния пре­сту­п­ле­ния. Осо­бен­но­сти субъ­ек­тив­ной сто­ро­ны пре­сту­п­ле­ния. Све­де­ния, вно­си­мые в дек­ла­ра­цию, за­ве­до­мое ис­ка­же­ние ко­то­рых вле­чет уго­лов­ную от­вет­ст­вен­ность. Субъ­ект пре­сту­п­ле­ния. Ква­ли­фи­ци­рую­щие при­зна­ки пре­сту­п­ле­ния.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Уго­лов­но-пра­во­вая ха­рак­те­ри­сти­ка пре­сту­п­ле­ния. Вклю­че­ние в бух­гал­тер­ские до­ку­мен­ты за­ве­до­мо лож­ных сведений как спо­соб со­вер­ше­ния пре­сту­п­ле­ния. Мо­мент окон­ча­ния пре­сту­п­ле­ния. Оп­ре­де­ле­ние раз­ме­ра не­уп­ла­ты на­ло­га и (или) сбора при про­дол­жае­мом пре­сту­п­ле­нии и при на­ли­чии не­сколь­ких са­мо­стоя­тель­ных пре­сту­п­ле­ний. Субъ­ект пре­сту­п­ле­ния. Со­уча­стие в пре­сту­п­ле­нии.

Не­ис­пол­не­ние обя­зан­но­стей на­ло­го­во­го аген­та. От­ли­чие от ук­ло­не­ния от уп­ла­ты на­ло­гов и (или) сборов. Со­кры­тие де­неж­ных средств или иму­ще­ст­ва ор­га­ни­за­ции или ин­ди­ви­ду­аль­но­го пред­при­ни­ма­те­ля, за счет ко­то­рых долж­но про­из­во­дить­ся взы­ска­ние на­ло­гов и (или) сбо­ров.

Осо­бен­но­сти ква­ли­фи­ка­ции по­пы­ток не­за­кон­но­го воз­ме­ще­ния НДС.