- •Задание № 1. Теоретическая часть
- •1. Титульный лист и оглавление.
- •2. Резюме -
- •3. Цели бизнес-плана и задачи бизнеса
- •4. Предприятие и его продукция
- •2. Предприятие и его продукция
- •2.1. Сведения о предприятии
- •2.2. Инвестиционный замысел
- •2.3. Характеристика продукции
- •3.1. Состояние рынка сбыта продукции
- •3.2. Конкурентный анализ
- •3.3. Анализ рынка ресурсов
- •3.4. Маркетинговая стратегия и обоснование цены
- •3.5.Стратегия рекламной компании
- •4. Организационный план
- •5.План производства
- •5.2. Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной 100% загрузке мощности)
- •5.3. Расчет стоимости закупаемого оборудования
- •5.4. Расчет издержек производства
- •5.4.1. Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов
- •5.4.2. Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов)
- •5.4.3. Затраты на оплату труда
- •Всего: 11человек
- •5.4.4. Затраты на топливо и энергию
- •5.5.3. Единый социальный налог
- •Текущие издержки на производительную программу по статьям себестоимости на месяц (год).
- •7. Финансовый план. График погашения кредитных средств
- •Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2001)
- •Налоги сборы при полной загрузке
Всего: 11человек
Охранники - 6 чел.
Уборщицы - 6 чел.
Всего: 12 человек Итого: по цеху 218 человек Выполнить:
расчет фонда з/платы за месяц и за год
Персонал
Числен.
3/п за м-ц
ФОТ в
м-ц
ФОТ в
год
1. Основные рабочие
14
900
126900
1522800
2. Вспомогательные рабочие
54
800
43200
518400
3. АУ
11
960
10560
126720
4. Охрана
6
800
4800
57600
5. Уборщики
6
700
4200
50400
Итого:
218
4160
189660
2275920
заполнить таблицу 5.3.
Расчет фонда з/платы (руб)
Таблица 5.3
Методические указания для выполнения задания:
Для того , чтобы заполнить таблицу 5.3 необходимо подсчитать количество основных, вспомогательных рабочих ,АУ, охрану, уборщиц
Затем количество рабочих умножить на з/пл в месяц= ФОТ за месяц.
ФОТ за месяц умножить на 12 месяцев= ФОТ за год.
Например :
Кол-во 200 чел
З/пл. за месяц 1000 руб.
200х1000=200000 руб – ФОТ за месяц
200000х12=2400000 руб. – ФОТ за год.
5.4.4. Затраты на топливо и энергию
Исходные данные:
энергопотребление - 60 квт/ч
стоимость 1 квт/ч - 0,426 руб.
фонд рабочего времени в сутки - 21 час.
Месячный фонд рабочего времени - 437 час
Потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн
Стоимость топлива за!т. - 360 руб. Выполнить:
Рассчитать издержки на энергию в месяц и в год
60х0.426=25.56
Рассчитать издержки на топливо в месяц (среднегодовые) и в год
5х360=1800
1800/12=150
3. Определить суммарные затраты на топливо и энергию в месяц и в год
5.4.5. Затраты на услуги связи
Исходные данные:
затраты на услуги связи составляют 10% от ФОТ.АУ
Выполнить: 1. Рассчитать затраты на услуги связи в месяц и в год
10560х10%= 1056 руб.
126720х10%=12672 руб.
5.4.6. Амортизация
Исходные данные:
стоимость собственных основных средств представлена в таб. 2.1. «Объекты и направления инвестиций»
норма амортизации 5 % в год
Выполнить:
1. – Рассчитать амортизационные отчисления в месяц в год
5.4.7. Расходы на рекламу
Исходные данные:
- расчет рекламных расходов в год представлен в разделе 3.5. «Стратегия
рекламной компании»
Выполнить:
рассчитать рекламные расходы в месяц
288400/12=24033 руб.
5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы
Исходные данные:
- транспортные (эксплуатационные) расходы составляют 2% от объема оборота
Выполнить: 1. рассчитать транспортные расходы в месяц и в год
1740851х2%=34817 руб.
34817х12=471804 руб.
5.4.9. Аренда помещений
Исходные данные:
арендуемая площадь 500 м. кв.
ставка 24 руб. за 1 м.кв. в месяц Выполнить:
рассчитать арендную плату в месяц и в год
500х24=12000 руб.
12000х12=144000 руб.
5.4.10.Проценты по кредиту
Исходные данные:
сумма кредита представлена в таблице 2.1.
процентная ставка - 12% годовых
Выполнить:
1. рассчитать финансовые издержки в год и в месяц
5.5. Налоги и отчисления 5.5.1. НДС
Исходные данные:
объем оборота предприятия (п.5.2.)
стоимость закупаемого оборудования (п.5.3.)
стоимость материалов и комплектующих (п.5.4.2)
стоимость энергии и топлива (п.5.4.4.)
стоимость услуг связи (п.5.4.5.)
стоимость рекламы (п.5.4.7.)
стоимость аренды помещений (п.5.4.9.) Выполнить:
Рассчитать НДС, приходящийся на произведенную продукцию в месяц и в год
1740850х18%=313353 руб.
20890200х18%=3760236 руб.
рассчитать НДС, уплачиваемый поставщикам за материалы и комплектующие в месяц и в год
333114х18%=59961 руб.
3997368х18%=719526 руб.
рассчитать НДС, уплаченный за поступившее оборудование в месяц и в год
рассчитать НДС, уплачиваемый за энергию и топливо в месяц и в год
11320х18%=2038 руб.
135840х18%=24451 руб.
рассчитать НДС, уплаченный за услуги и связи в месяц и в год
1056х18%=190 руб.
12672х18%=2281 руб.
рассчитать НДС, уплаченный за рекламу в месяц и в год
24033х18%=4326 руб.
288400х18%=51912 руб.
рассчитать НДС, уплаченный за аренду помещений в месяц и в год
12000х18%=2160 руб.
144000х18%=25920 руб.
8. рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет в месяц и в год
313353-59961-40828-2038-190-4326-2160=203850 руб.
3760236-719526-204139-24451-2281-51912-25920=2732008 руб.
5.5.2 Другие налоги и сборы
Исходные данные:
1 % от ФОТ (таб. 5.3.)
прочие налоги и сборы :
в месяц-71375 руб.
в год-856498 руб.
Выполнить:
1. рассчитать налоги и сборы в месяц и в год
а) сбор на содержание милиции
2. Определить общую сумму налогов и сборов (без НДС)