19 Способы начисления и взимания процентов за кредит

Процентные доходы по кредитам, предоставленным кредитополучателям, как правило, являются основным источником доходов банка, поэтому еще на стадии оформления кредита банки следят за тем, чтобы размер процента соответствовал степени риска, принимаемого на себя банком .Проценты начисляются за календарное число дней ежемесячно в размере, предусмотренном кредитным договором. В отдельных случаях начисление и взимание процентов может производиться авансом в момент выдачи займа. В математике финансов выявлена такая зависимость: годовой процент начислений возрастает с увеличением числа интервалов взыскания, на которые делится год (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно, ежедневно); одновременно интенсивность роста процентной ставки замедляется (по мере увеличения количества интервалов).Проценты должны уплачиваться за фактическое количество дней пользования ссудой и начисляться на сумму остатка задолженности за ссудой. Если сумма, которая вносится заемщиком, недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности, уплаты начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а на сумму, которая осталась после этого, погашается срочный платеж. Этот порядок оговаривается при заключении кредитного договора. Начисление и взимание процентов с ссуды, выданные индивидуальным заемщикам, производится при поступлении от них платежей в погашение долга. Начисленные проценты должны отражаться в балансе учреждения банка в том же периоде, за который они начислены. После окончания действия кредитного договора при наличии начисленных неуплаченных процентов банки решают вопрос о взыскании неоплаченных процентов в соответствии с действующим законодательством, применяя общие сроки исковой давности. В случае предоставления ссуды клиенту другого банка при наступлении срока погашения задолженности за ссудой и процентов по нему банк-кредитор направляет в банк заемщика по месту нахождения текущего счета дебетовое сообщение с указанием отдельно суммы задолженности и суммы начисленных процентов. В учреждениях банков начисление процентов производится с использованием процентных чисел. Процентное число - это сумма остатков задолженности за ссудой за тот период, за который производится начисление процентов. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предыдущий день. Полученная сумма остатков перемножается на соответствующую часть процентные ставки (1 / 12 от годовой при подсчете остатков за месяц, 1 / 4 от годовой - за квартал).Для начисления процентов размер процентной ставки, которая предусмотрена кредитным договором, делится на фактическое количество дней. Полученное число перемножается на остаток задолженности и количество дней периода, за который начисляются проценты. Процентные ставки и сумма начисленных процентов записываются в ведомость начисленных процентов, выводится общий итог по ведомости. Ведомость начисленных процентов хранится в документах дня по внутрибанковских операциями вместе с лентами подсчета остатков.