12. Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация.

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своём распоряжении определённую сумму денежных средств. Специфика деятельности банка заключается в том, что они, с одной стороны, принимают из различных источников временно свободные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности организации, предприятий, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлечённые банками в результате проведения активных и активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объём и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций,Различают виды ресурсов: собственные и привлечённые.

Состав и источники банковских ресурсов:

1)Собственные ресурсы (акционерные капиталы, нераспределённая прибыль, фонды банка, 2)Привлечённые ресурсы (ресурсы депозитного характера, депозиты до востребования, срочные депозиты, депозитные и сберегательные сертификаты)

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счёт её фондов банков, в виде нераспределённой прибыли прошлых лет и отчётного года идр.

Привлечённые ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиента. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недипозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

13. Собственные средства банка, их состав.

Значение собственных средств банка прежде всего в поддержании устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать свою деятельность, создаются необходимые резервы. Собственные ресурсы являются также главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам банков относятся:

• уставный капитал;

• резервный фонд;

• специальный фонд;

• страховые резервы;

• добавочный капитал;

• нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал коммерческого банка — это денежное выражение минимально обязательного размера имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.

Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций.

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов, дивидендов и отчислений в резервный капитал.