22.Факторинговые операции банка

Факторинг - финансирование под уступку денежного требования. К помощи банка в форме факторинга клиенты прибегают для получения средств в погашение задолженности по причитающимся им платежам. С этой целью поставщик продает или уступает банку свои денежные требования к плательщику за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Участники факторинга:1поставщик-кредитор, который в соответствии с договором осуществил отгрузку товара, выполнил работы, оказал услуги;2покупатель-должник, который должен оплатить отгруженные ему товары (работы, услуги);3банк-фактор, который оплачивает кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Заключаемый договор факторинга должен содержать:1наименование фактора, кредитора, их юр. адреса;

2сумму уступаемого требования, валюту факторинга и сроки финансирований под уступку денежного требования, предоставляемого фактором кредитору;3предмет договора факторинга;4наименование должника;

. номер и дату договора, заключенного между кредитором и должником;

5форму факторинга (скрытый или открытый);6 условия платежа (с правом регресса или без него);7размер дисконта, порядок его определения;8ответственность фактора, кредитора.

Факторинг явл. достаточно выгодной операцией для банка. Потому что, осуществляя финансирование под уступаемые денежные требования, банк может привлечь новых клиентов, в том числе и мелких, например ИП. Крупные клиенты, получая обслуживание по договору факторинга на комплексной основе, могут стать для банка источником стабильного и высокого дохода.

23 Особенности лизинговых операций банков

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям.

В лизинговых операциях участвуют как минимум три стороны: предприятие-поставщик как производитель, лизингодатель как лицо, покупающее имущество, и лизингополучатель.

Лизинговые операции имеют много разновидностей, но прежде всего выделяют два основных вида:

• оперативный лизинг —лизинг с неполной окупаемостью, т.е. до 75 % первоначальной стоимости;

. финансовый лизинг — лизинг с полной окупаемостью или окупаемостью не менее 75 % первоначальной стоимости, заключается на срок не менее года.

Основным видом лизинговых операций, осуществляемых коммерческими банками, является чистый финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью, при котором все расходы по обслуживанию арендованного имущества возлагаются на лизингополучателя.

После принятия решения заключается договор лизинга, в соответствии с которым совершается сделка. В договоре лизинга обязательно должны быть отражены:

• объект лизинга, его контрактная стоимость;

• обязательства сторон по уплате налоговых и неналоговых платежей в бюджет;

. цена договора лизинга;

. сторона, включающая объект лизинга на свой баланс

• срок действия договора.

В договор лизинга могут также входить условия эксплуатации и технического обслуживания объекта лизинга, право выкупа, сведения о страховании объекта лизинга и рисков сделки. В договоре определяется плата за предоставление имущества в лизинг.

В состав инвестиционных расходов, возмещаемых лизингодателю, могут включаться:

• первоначальная стоимость объекта лизинга;

• налоги и другие обязательные платежи;

• затраты лизингодателя, связанные с осуществлением капитального ремонта объекта лизинга;

• платежи по всем видам страхования объекта лизинга и рисков.

Последний платеж по лизингу, как правило, предполагает его выкуп по рассчитанной выкупной стоимости.