20. Понятие кредитоспособность клиента

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.

Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степени риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. Факторами риска кредитного продукта являются его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и по сумме), факторы делового риска, вытекающие из кредитуемого мероприятия, надежность источников погашения, качество вторичного источника погашения долга.Критерии кредитоспособности клиента:характер клиента; 2способность заимствовать средства; 3способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности); 4капитал; 5обеспечение кредита; 6условия, в которых совершается кредитная операция; 7контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются: 1оценка менеджмента; 2оценка финансовой устойчивости клиента; 3анализ денежного потока; 4сбор информации о клиенте; 5наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

21. Финансовый анализ кредитоспособности клиента, методика исчисления показателей

Источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма № 1 «Бухбаланс», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках», форма № 4 «Отчет о движении денежных средств», приложения к бух балансу и др.

Фин.анализ кредитоспособности клиента проводится по 2направлениям: структурный анализ бух.отчетности и расчет показателей кредитоспособности.

При структурном анализе значение статей бух.баланса представляется в процентном соотношении. Это позволяет оценить доли тех или иных статей в общей сумме активов (пассивов), динамику изменения стр-ры показателей.

Показатели кредитоспособности подразделяются:1 показатели ликвидности;2характеризующие финансовое положение;3деловой активности (оборачиваемости активов); 4 рентабельности (результативности деятельности) предприятия.

Изучение кредитоспособности начинается с анализа бух.баланса кредитополучателя на ликвидность. Цель такого анализа заключается в оценке состояния баланса со стороны способностей кредитополучателя производить срочные платежи за счет соответствующих им по срочности поступлений. Ликвидность — способность предприятия текущими активами погасить краткосрочные обязательства. Рассчитываются коэффициенты абсолютной,промежуточной,текущей и обобщенной ликвидности.

При оценке кредитоспособности кредитополучателей важное внимание уделяется изучению фин.состояния предприятия. Основными коэффициентами при изучении финансового состояния предприятия являются коэффициент независимости (автономии), финансового рычага (левериджа), финансовой устойчивости (устойчивого финансирования), обеспеченности финансовых обязательств активами, обеспеченности собственными оборотными средствами.

Одним из направлений при оценке кредитоспособности является изучение соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.Важным этапом количественной оценки кредитоспособности является определение количественных значений (уровня) показателей для отнесения их к нормативным или критическим.