- •3 Цеха:
- •Затраты на оплату труда основного производства
- •Расчет всех производтвенных затрат
- •Распределение общезаводских накладных расходов
- •Определение удельных накладных расходов
- •Планируемая удельная себетоимость руб/изд
- •60% Оплачивается в текущем квартале, 40% в следующем
- •Расчет выплат (руб)
- •30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем
- •Планируемое движение денежных средств (руб)
- •Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага
- •Заключение
- •Список литеpатуpы:
30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем
Зар.плата выплачивается в начале следующего месяца
Постоянные и переменные накладные расходы оплачиваются в начале следующего месяца
Платежи за аренду и по налогам производятся в первом месяце следующего квартала
Планируемое движение денежных средств (руб)
|
|
|
квартал |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
поступления |
216000 |
224000 |
276000 |
264000 |
980000 |
|
выплаты |
182301 |
180502 |
207149 |
211078 |
781030 |
|
итого |
33699 |
43498 |
68851 |
52922 |
198970 |
|
баланс на начало |
5300 |
38999 |
82497 |
151348 |
5300 |
|
баланс на конец |
38999 |
82497 |
151348 |
204270 |
204270 |
Кредиторская задолженность (руб)
|
|
|
квартал |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
на начло |
129023 |
110836 |
109055 |
125580 |
129023 |
|
на конец |
110836 |
109055 |
125580 |
129023 |
129023 |
Планируемый бюджет прибылей и убытков (руб)
|
|
|
квартал |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
выручка от реализации |
200000 |
240000 |
300000 |
240000 |
980000 |
|
себестоимость |
174714 |
200299 |
227841 |
193076 |
795930 |
|
прибыль от реал |
25286 |
39701 |
72159 |
46924 |
184070 |
Планируемый баланс (руб)
|
актив |
начало |
конец |
|
основные средства |
53000 |
38100 |
|
оборотные средства |
156323 |
385093 |
|
запас |
13200 |
13200 |
|
дебит задолжен |
96000 |
96000 |
|
ден средтва |
5300 |
204270 |
|
баланс |
209323 |
423193 |
|
пассив |
|
|
|
капитал |
|
|
|
уставный капитал |
30000 |
30000 |
|
резервный фонд |
10000 |
10000 |
|
нераспред прибыль |
5300 |
204270 |
|
аморт отчисления |
35000 |
49900 |
|
обязательства |
129023 |
129023 |
|
краткосрочные |
129023 |
129023 |
|
долгосрочные |
0 |
0 |
|
баланс |
209323 |
423193 |
Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага
|
Наименование показателя |
Кварталы |
На конец года |
обозначение |
|||
|
I |
II |
III |
IV |
|
||
|
Выручка от реализации |
200000 |
240000 |
300000 |
240000 |
980000 |
Nреал |
|
Всего переменные затраты |
119739 |
144538 |
171092 |
137441 |
572810 |
V |
|
Валовый доход |
80261,3 |
95462 |
128908 |
102559 |
407190 |
В |
|
D норма валового дохода |
|
|
B/Nреал |
|
0,4155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
С Постоянные затраты |
|
|
|
|
223120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Е Точка безубыточности |
|
|
С/D |
|
536992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
F запас финансовой почности |
|
|
Nреал-Е |
|
443008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
П прибыль |
|
|
В-С |
|
184070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сила произ. рычага |
|
|
В/П |
|
2,2121 |