Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
мой курсач (практика) .doc
Скачиваний:
21
Добавлен:
16.04.2013
Размер:
444.42 Кб
Скачать

30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем

Зар.плата выплачивается в начале следующего месяца

Постоянные и переменные накладные расходы оплачиваются в начале следующего месяца

Платежи за аренду и по налогам производятся в первом месяце следующего квартала

Планируемое движение денежных средств (руб)

 

 

квартал

 

 

 

 

1

2

3

4

итого

поступления

216000

224000

276000

264000

980000

выплаты

182301

180502

207149

211078

781030

итого

33699

43498

68851

52922

198970

баланс на начало

5300

38999

82497

151348

5300

баланс на конец

38999

82497

151348

204270

204270

Кредиторская задолженность (руб)

 

 

квартал

 

 

 

 

1

2

3

4

итого

на начло

129023

110836

109055

125580

129023

на конец

110836

109055

125580

129023

129023

Планируемый бюджет прибылей и убытков (руб)

 

 

квартал

 

 

 

 

1

2

3

4

итого

выручка от реализации

200000

240000

300000

240000

980000

себестоимость

174714

200299

227841

193076

795930

прибыль от реал

25286

39701

72159

46924

184070

Планируемый баланс (руб)

актив

начало

конец

основные средства

53000

38100

оборотные средства

156323

385093

запас

13200

13200

дебит задолжен

96000

96000

ден средтва

5300

204270

баланс

209323

423193

пассив

 

 

капитал

 

 

уставный капитал

30000

30000

резервный фонд

10000

10000

нераспред прибыль

5300

204270

аморт отчисления

35000

49900

обязательства

129023

129023

краткосрочные

129023

129023

долгосрочные

0

0

баланс

209323

423193

Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага

Наименование показателя

Кварталы

На конец года

обозначение

I

II

III

IV

 

Выручка от реализации

200000

240000

300000

240000

980000

Nреал

Всего переменные затраты

119739

144538

171092

137441

572810

V

Валовый доход

80261,3

95462

128908

102559

407190

В

D норма валового дохода

B/Nреал

0,4155

С Постоянные затраты

223120

Е Точка безубыточности

С/D

536992

F запас финансовой почности

Nреал-Е

443008

П прибыль

В-С

184070

Сила произ. рычага

В/П

2,2121

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.

Соседние файлы в предмете Внутрифирменное планирование и контроллинг