- •3 Цеха:
- •Затраты на оплату труда основного производства
- •Расчет всех производтвенных затрат
- •Распределение общезаводских накладных расходов
- •Определение удельных накладных расходов
- •Планируемая удельная себетоимость руб/изд
- •60% Оплачивается в текущем квартале, 40% в следующем
- •Расчет выплат (руб)
- •30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем
- •Планируемое движение денежных средств (руб)
- •Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага
- •Заключение
- •Список литеpатуpы:
финансовый план предприятия
по пошиву спецодежды
Краткое описание предприятия
3 Цеха:
раскрой, пошив и утюжка+упаковка
|
материал дла 1 цеха ткани по 40 р/м |
|
для 2 цеха нити по 5 р/м |
|
для 3 бумага по 1р/м |
Оборудование
|
1цех |
2 раскроечных стола |
|
10000 |
|
2 цех |
3 швейные машинки + 2 оверлока |
|
30000+30000 |
|
3 цех |
стол |
|
1000 |
|
Заводское |
компьютер |
|
15000 |
|
|
2 стола |
|
2000 |
|
персонал |
человек |
з плата в начале след. месяца |
|
Раскройщицы |
2 |
сдел |
|
Швеи |
5 |
сдел |
|
Упаковщица |
1 |
сдел |
|
Уборщица |
1 |
2000 |
|
руководитель бухгалтер |
1 |
6000 |
План реализации (шт)
|
наименование |
цена |
кварталы |
всего |
|||
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
изделие |
200 |
1000 |
1200 |
1500 |
1200 |
4900 |
План реализаци (руб)
|
наименование |
цена |
кварталы |
|
|
|
всего |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
изделие |
200 |
200000 |
240000 |
300000 |
240000 |
980000 |
Запас составляет 20% от планового производства в месяц
|
|
Производственный план |
шт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
наименование |
|
|
кварталы |
|
|
всего |
|
остатки |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
на начало |
шт |
66,667 |
80 |
100 |
80 |
- |
|
реализация |
шт |
1000 |
1200 |
1500 |
1200 |
4900 |
|
всего |
шт |
933,33 |
1120 |
1400 |
1120 |
4573,3 |
|
на конец |
шт |
80 |
100 |
80 |
66,667 |
- |
|
производство |
шт |
1013,3 |
1220 |
1480 |
1186,7 |
4900 |
|
|
|
план закупок |
(руб) |
|
|
|
|
|
|
вид |
цена |
ед/изд |
|
|
ткань |
40 |
2 |
|
|
нить |
5 |
3 |
|
|
бумага |
1 |
1 |
|
|
|
ткань |
|
|
|
|
|
квартал |
остаток на начало |
на поизводство |
всего |
остаток на конец |
закупка |
|
1 |
133,33 |
2026,7 |
1893,3 |
160 |
2053,3 |
|
2 |
160 |
2440 |
2280 |
200 |
2480 |
|
3 |
200 |
2960 |
2760 |
160 |
2920 |
|
4 |
160 |
2373,3 |
2213,3 |
133,33 |
2346,7 |
|
итого |
- |
9800 |
9146,7 |
- |
9800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нити |
|
|
|
|
|
квартал |
остаток на начало |
на поизводство |
всего |
остаток на конец |
закупка |
|
1 |
200 |
3040 |
2840 |
240 |
3080 |
|
2 |
240 |
3660 |
3420 |
300 |
3720 |
|
3 |
300 |
4440 |
4140 |
240 |
4380 |
|
4 |
240 |
3560 |
3320 |
200 |
3520 |
|
итого |
- |
14700 |
13720 |
- |
14700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
бумага |
|
|
|
|
|
квартал |
остаток на начало |
на поизводство |
всего |
остаток на конец |
закупка |
|
1 |
66,667 |
1013,3 |
946,67 |
80 |
1026,7 |
|
2 |
80 |
1220 |
1140 |
100 |
1240 |
|
3 |
100 |
1480 |
1380 |
80 |
1460 |
|
4 |
80 |
1186,7 |
1106,7 |
66,667 |
1173,3 |
|
итого |
- |
4900 |
4573,3 |
- |
4900 |
|
|
затраты на закупку материалов |
(руб) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наименование |
цена |
|
квартал |
|
|
итого |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
руб |
|
ткань |
40 |
82133 |
99200 |
116800 |
93867 |
392000 |
|
нити |
5 |
15400 |
18600 |
21900 |
17600 |
73500 |
|
бумага |
1 |
1026,7 |
1240 |
1460 |
1173,3 |
4900 |
|
итого |
- |
98560 |
119040 |
140160 |
112640 |
470400 |